B-sag: Anlægsregnskab for Dansekapellets Gårdareal

Kultur- og Fritidsudvalget skal behandle anlægsregnskaber med en samlet bevilling over 2 mio. kr., hvorfor anlægsregnskabet for Dansekapellets gårdareal fremlægges for udvalget.  

Der har været et samlet mindreforbrug på 231 t. kr., som er tilbageført til kassen i forbindelse med Regnskab 2023. De øvrige anlægsregnskaber med bevillinger over 2 mio. kr., som blev afsluttet i 2023, blev godkendt på KFU-mødet d. 6. juni 2024. Med godkendelse af dette anlægsregnskab forventes revisionsbemærkning at bortfalde.

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at godkende aflæggelsen af anlægsregnskabet for Dansekapellets gårdareal

Problemstilling

For anlægsregnskaber med en samlet bevilling på over 2 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt anlægsregnskab, jf. Københavns Kommunes Fællesadministrativ Forretningsgang. Et anlægsprojekt skal være afsluttet og regnskabsaflagt senest med udgangen af regnskabsåret efter det år, anlægget er ibrugtaget (inkl. evt. 1-årsgennemgang). Ved væsentlige afvigelser, det vil sige en afvigelse på 5% eller over 100 t.kr., skal der forelægges en forklaring på afvigelsen med anlægsregnskabet.

Løsning

Kultur- og Fritidsforvaltningen har udarbejdet et anlægsregnskab for Dansekapellets gårdareal. Anlægsregnskabet præsenterer et mindreforbrug på 231 t.kr., hvilket udgør en afvigelse på 7 pct., idet forbruget er mindre end forudsat af bevillingen.

Fordi projektet er udløbet af et større renoveringsarbejde ved dansekapellet, har der hersket uklarhed om snitfladen mellem projekterne og hvilket arbejde der er en del af indeværende projekt. Herudover har styringen af projektet været delt og delegeret mellem flere parter, hvilket har haft konsekvenser for både projekt- og økonomistyringen. Dette er en styringsmodel, som ikke længere benyttes.

Disse uklarheder har medført udfordringer for estimering af udgifter ifm. arbejdet hvilket medfører afvigelser. Derudover har projektet været forsinket af flere omgange, blandet andet på grund af anlægsloftet i 2021, samt almindelige forskydninger i et anlægsprojekt.

Regnskabet fremgår af tabel 1.

Tabel 1.

Note: Evt. afvigelser mellem beløb i tabellen og ovenfornævnte politiske beslutninger skyldes pris- og lønfremskrivning i forbindelse med reperiodisering af budgettet.

Økonomi

Samlet er der et brutto mindreforbrug på 231 t.kr. Mindreforbruget er summen af udgiftsafvigelserne og er tilbageført til kassen ifm. Regnskab 2023.

Videre proces

Anlægsregnskabet forelægges efter godkendelse af Kultur- og Fritidsudvalget til godkendelse i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. Derudover fremsendes regnskabet til Intern Revision og Økonomiforvaltningen.