Regnskabsprognose og 9-månedersregnskab for 2002 (oktober-prognosen). Udsat fra 7.11.2002 (KFU 415/2002). Bilag tidligere udsendt

for mødet «MDAT» kl Kultur- og Fritidsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 21. november 2002

6. Regnskabsprognose og 9-månedersregnskab for 2002 (oktober-prognosen). Udsat fra 7.11.2002 (KFU 415/2002). Bilag tidligere udsendt

(KFU 434/2002)
INDSTILLING

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

at Kultur- og Fritidsudvalget godkender regnskabet for de første 9 måneder af 2002 og regnskabsprognosen for 2002.

at Kultur- og Fritidsudvalget beslutter, at Folkeoplysningsudvalget undlader at genuddele tilbagebetalte folkeoplysningstilskud for 450.000 kr.

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning den 7. november 2002

Udvalget tiltrådte indstillingens 1. at-punkt (om regnskabsprognosen mv.).

Udvalget besluttede at udsætte behandlingen af indstillingens 2. at-punkt (om tilbagebetalte folkeoplysningstilskud).

RESUME

Økonomiforvaltningen har ved skrivelse af 30. september 2002 indkaldt regnskabsprognose for 2002 pr. 21. oktober 2002.

Ifølge Økonomiudvalgets retningslinier for indberetning skal indberetning ske i 2 afdelinger: forvaltningens og udvalgets indberetninger.

Forvaltningens vurdering af 9-månedersregnskabet og forventet årsregnskab 2002 er rapporteret til Økonomiforvaltningen den 21. oktober 2002 med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

Overholdelse af budgetrammen

For de rammebelagte områder forventes der i 2002 et samlet mindreforbrug på 77 mio. kr. fordelt med 13 mio. kr. på driftsområderne og 64 mio. kr. på anlægsområderne. På finansposterne ventes der nettoindtægter på 78 mio. kr.

Regnskabet for 3 første kvartaler

Der er for de rammebelagte drifts- og anlægsområder samt finansposterne et samlet forbrug i de første 9 måneder af 2002 på 535 mio. kr. Der er for samme periode indlagt et periodebudget (drift og anlæg) på 662 mio. kr., hvilket medfører et samlet mindreforbrug på 127 mio. kr. fordelt med 22 mio. kr. på driftsområderne, 60 mio. kr. på anlægsområderne og 45 mio. kr. på finansposterne.

På driftsområderne er der i alt væsentligt tale om forskydninger inden for året. På anlægsområderne kan afvigelsen i alt væsentligt henføres til anlægsprojekter, der ikke vil blive effektueret i 2002, og derfor vil kunne genfindes i årsprognosen som mindreforbrug.

Prognosen

I forhold til et korrigeret budget på 864 mio. kr. forventes et samlet årsforbrug på 709 mio. kr. svarende til et mindreforbrug på 155 mio. kr., der fordeler sig med 13 mio. kr. på de rammebelagte driftsområder, 64 mio. kr. på de rammebelagte anlægsområder og 78 mio. kr. på finansposterne.

De væsentligste bidrag til mindreforbruget på driftsområderne er 6 mio. kr., afsat til Kulturbro 2002, der forventes at skulle overføres til 2003, 3,0 mio. kr. på biblioteksområdet, der primært skyldes, at flytningen af Sundbyvester Bibliotek først forventes gennemført i 2003, samt 2,7 mio. kr. afsat til udvikling af en "IT-portal" i forbindelse med omorganiseringen af Kultur- og medborgerhusområdet og KI, der ligeledes forventes overført til 2003.

På anlægsområderne består den forventede afvigelse overordnet af 2 områder. På biblioteksområdet er der afsat midler dels til køb af en ejendom til Sundbyvester Bibliotek, dels til etablering af et fælles folke- og skolebibliotek i Vigerslev, i alt 26,4 mio. kr. De 2 bevillinger forventes overført til 2003. På Fritids- og kulturområdet forventes det, at projekter for 37,5 mio. kr. ikke vil blive gennemført/færdiggjort i 2002. Det største af disse projekter er 24,7 mio. kr. afsat til et idræts- og kulturhus på Nørrebro. Alle uforbrugte midler forventes at skulle overføres til 2003 til de samme formål.

Øbrohallen

Byggeregnskabet vedrørende renoveringen af Øbrohallen er nu under udarbejdelse. Renoveringen har medført et merforbrug i forhold til de givne bevillinger på 17,9 mio. kr. ekskl. moms.

Den forsinkede færdiggørelse af byggeriet giver endvidere KI et driftsrammeproblem, idet KI for den nye relaxafdeling ikke forventer at kunne realisere den forudsatte indtjening på 3,1 mio. kr. i 2002 til dækning af afdrag og forrentning af et internt kommunalt lån på 10 mio. kr.

Merforbruget vedrørende Øbrohallen er ikke indarbejdet i hverken perioderegnskabet eller prognosen. Det forventes, at Kultur- og Fritidsudvalget i november 2002 vil behandle et tillægsbevillingsforslag dels til dækning af merforbruget på anlægsprojektet dels til dækning af den manglende indtjening i 2002. Tilbagebetalingsperioden for det interne lån ønskes udskudt et år.

Finansposterne

Finansposterne, der ikke er budgetlagt, forventes at ende i samlede finansindtægter på 77,7 mio. kr.

Mål- og resultatopfølgningen

Tabel 2 viser målopfyldelsen på udvalgte målsætninger i 2002-budgettet.

Omdisponering med henblik på at overholde det samlede lønbudget (2. at)

Med henblik på at sikre en samlet overholdelse af Folkeoplysningssekretariatets budget indstilles det, at Folkeoplysningsudvalget i 2002 undlader at fordele 450.000 kr. af tilbagebetalte folkeoplysningstilskud for 2001.

SAGSBESKRIVELSE

Vurderingerne tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2002 korrigeret for de tillægsbevillinger, Borgerrepræsentationen har vedtaget ved udgangen af september 2002.

Tabel 1

Kultur- og Fritidsudvalgets regnskabsprognose for 2002 pr. 21. oktober 2002
Bevillingsområder	Budget	Forventet	Forventet	Budget	Regnskab
(mio. kr. nettoudgifter)		regnskab	afvigelse*)	første 9 måneder	første 9 måneder

Rammebelagte driftsområder	708	695	13	537	515
Kultur og Fritid	694	683	11	541	528
Ejendomsdrift, Ejendomme	14	12	2	-4	-13

Rammebelagte anlægsområder	156	92	64	125	65
Kultur og Fritid	123	59	64	114	53
Ejendomsdrift, Ejendomme	33	33	0	11	12

Finansposter	0	-78	78	0	-45

Kassebevægelse	864	709	155	662	535
*) -angiver merudgift eller mindreindtægt

Det korrigerede budget for 2002 udgør for de rammebelagte områder 864 mio. kr. fordelt med 708 mio. kr. for driftsområderne og 156 mio. kr. for anlægsområderne.

Regnskabet for 3 første kvartaler

Finansforskydningerne, der er et øjebliksbillede pr. 30. september 2002, er efter ønske fra Økonomiforvaltningen friholdt for de likvide konti (kasse og bank). De resterende poster under aktiver er tilgodehavender, der viser samlede bevægelser på -25,1 mio. kr. (nettoindfrielse af tilgodehavender). Posterne skønnes at udvise et normalforløb. Passiverne, der overvejende er kortfristet gæld viser forskydninger på -20,3 mio. kr. (forøgelse af gælden). I denne forskydning er indeholdt en mindrebetaling i forhold til det normale af folkeoplysningstilskud på 8,7 mio. kr., idet den pågældende anvisning allerede er foretaget i 2001. Der er samtidig foretaget en udpostering af tidligere lønfordelingskonti på -69 mio. kr., der har en tilsvarende modpost under Økonomiforvaltningen. Disse 2 forskydninger på i alt 77,7 mio. kr. (merindtægter) forventes at blive årsresultatet.

Prognosen

De rammebelagte driftsområder

De væsentligste bidrag til mindreforbruget på driftsområderne er:

6 mio. kr., afsat til Kulturbro 2002, der forventes at skulle overføres til 2003
3,0 mio. kr. på biblioteksområdet, der primært skyldes, at flytningen af Sundbyvester Bibliotek først forventes gennemført i 2003
2,7 mio. kr. afsat til udvikling af en "IT-portal" i forbindelse med omorganiseringen af Kultur- og medborgerhusområdet og KI, der ligeledes forventes overført til 2003.

En garanti på 216.000 kr. til Det Storkøbenhavnske Teaterfællesskab forventes ikke at blive aktuel.

En garanti på 850.000 kr. til VEGA forventes ikke at blive aktuel.

Forventet mindreindtægt på 4 mio. kr. i forbindelse med lejeopkrævning for Kolonihaverne. Mindreindtægten forventes kompenseret ved mindreudgifter på "Beboelsesejendomme" og "Administrationsbygninger".

Driften af Den Brune Kødby er delt mellem Kulturudvikling (Kultur- og Fritid) og Ejendomsdrift. Det er forventningen, at udgifterne under Kultur- og Fritid kompenseres af de indtægter, der opnås gennem Ejendomsdrift. I øjeblikket forventes udgifter under Kulturudvikling henholdsvis indtægter under Ejendomsdrift på hver 1,8 mio. kr.

De rammebelagte anlægsområder

På anlægsområderne består den forventede afvigelse overordnet af 2 områder:

Biblioteksområdet:

Køb af en ejendom til Sundbyvester Bibliotek, 13,4 mio. kr.
Etablering af et fælles folke- og skolebibliotek i Vigerslev, 13,0 mio. kr.

Fritids- og kulturområdet:

Idræts- og kulturhus på Nørrebro, 24,7 mio. kr.
Øvrige udmøntede projekter, der ikke forventes færdiggjort i 2002 jf. bilag 1.

Alle ovennævnte uforbrugte anlægsmidler forventes at skulle overføres til 2003 til de samme formål.

Øbrohallen

Byggeregnskabet vedrørende renoveringen af Øbrohallen er nu under udarbejdelse. Renoveringen har medført et merforbrug i forhold til de givne bevillinger på 17,9mio. kr. ekskl. moms.

Herudover indebærer den forsinkede færdiggørelse af byggeriet (1. maj 2002 i forhold til oprindeligt forudsat 15. juli 2001) et driftsrammeproblem for KI, idet der i forbindelse med Øbrohallens drift af den nye relaxafdeling for 2002 er forudsat en indtjening på 3,1 mio. kr. til dækning af afdrag og forrentning af et internt kommunalt lån på 10 mio. kr. KI forventer ikke at kunne nå denne indtjening i 2002.

Merforbruget vedrørende Øbrohallen er ikke indarbejdet i hverken perioderegnskabet eller prognosen, idet tilskudsafregningerne til KI indtil nu er holdt inden for den givne budgetramme.

Det forventes, at Kultur- og Fritidsudvalget i november 2002 vil behandle et tillægsbevillingsforslag til dækning af dels merforbruget på anlægsprojektet dels den manglende indtjening i 2002. Tilbagebetalingsperioden for det interne lån ønskes udskudt et år.

Finansposterne

Finansposterne, der ikke er budgetlagt, forventes at ende i samlede finansindtægter på 77,7 mio. kr. Der henvises i øvrigt til forklaringen ovenfor under "regnskabet for 3 første kvartaler".

Mål- og resultatopfølgningen

Kultur- og Fritidsudvalget har til budget 2002 udvalgt følgende konkrete kvalitetsmål og målsætninger for de enkelte områder.

Tabel 2

Mål og resultater pr. 21. oktober 2002

Kultur- og Fritidsforvaltningen

Målsætning	Mål (resultatkrav)	Delresultat – årets 3 første kvartaler	Forventet årsresultat	Forventet målopfyldelse ved årets udgang	Forklaring på målopfyldelse/manglende opfyldelse
(tekst)	(tal & beskrivelse)	(tal)	(tal)	(pct.)

Biblioteker:
Udbygge servicen: bibliotekerne skal udbygge samlingerne af musik og multimedier, udbygge nettjenester og give adgang til internettet for alle københavnere	- Der skal være mindst 1 internet- pc. pr. 3.000 indbyggere med udgangen af 2002 svarende til 167 stk. - Indkøb af musik, multimedier m.v. skal udgøre 55 enheder pr. 1.000 indbyggere i 2002 svarende til 27.507 enheder. - Der skal anvendes 4 % af materialekontoen til netbaserede tjenester svarende til 1,26 mio. kr.	196 stk 23.264 enheder 1,1 mio. kr.	205 stk 27.507 enheder 1,3 mio. kr.	123% 100% 100%	Der har været mulighed for at anskaffe flere internetadgange end forventet.
Indbydende og tidssvarende biblioteker: Københavnerne skal møde indbydende og tidssvarende biblioteker	- Fire biblioteker renoveres i 2002	Renovering af tagetage i Øbro/ Jagtvej bibliotek er tilendebragt. Renovering af Valby Bibliotek er projekteret. Et nyt bibliotek i Sundbyvester er projekteret. Flytning af Vigerslev bibliotek er under planlægning.	Renovering er afsluttet i maj 2002 Renovering forventes afsluttet med udgangen af 2002	100% 100% 0% 0%	Renovering er afsluttet i Maj 2002 Forventes gennemført ved udgangen af 2002 Forventes først klar til indflytning ultimo 2003 Forventes først afsluttet i 2004
Nyt Hovedbibliotek	- Der afholdes arkitektkonkurrence om et nyt hovedbibliotek	Foranalyse vedr. nyt hovedbibliotek pågår p.t.		0%	KFU har vedtaget at nedsætte et udvalg til at forestå en foranalyse.
Kultur:
Antallet af aktiviteter og tilbud på det børne- og ungdomskulturelle område skal øges. Kunstnere og uddannede indenfor kulturområdet inddrages i støttede aktiviteter på institutionerog skoler for at sikre en højere kvalitet i tilbuddene (jf. kommunens børnekulturelle strategi)	- Oprettelse af skole-tjeneste i Nikolaj Udstil-lingsbygning. - Oprettelse af godkendte samarbejdsaftaler med Dans i Nordvest og Rytmisk Børneskole.	- Der er startet skoletjeneste i Nikolaj Udstillings-bygning - Der foreligger godkendte samarbejds-aftaler med Dans i Nordvest og Rytmisk Børneskole.	1 stk 2 stk	100% 100%	Der er startet Skoletjeneste De godkendte samarbejdsaftaler foreligger.
Museernes besøgstal øges og formidlings- og infor-mationsdelen prioriteres	- Besøgstallet skal i 2002 være 10 pct. højere end besøgstallet i 2000. Målet skal være et besøgs-tal på i alt 144.000 besøg-ende. 64.700 34.700 40.500 4.100	Målopfyldelsen er ikke fordelt ligeligt over året. Besøgstal for de første 3 kvartaler er -Thorvaldsens: 42.643 - Bymuseet: 23.579 - Nikolaj: 20.101 - Brønshøj Museum: 4.527	57.000 35.779 32.101 6.827	88% 108% 79% 167%	- Museet vurdere, at på trods af tilførsel af PR-medarbejder har det skønnede besøgstal været for højt. - Museet vurdere, at på trods af tilførsel af PR-medarbejder har det skønnede besøgstal været for højt. - Åbning af Carlstad- udstillingen i sikringsrummet samt anden udstillingsåbning.
Kultur og Fritid - anlæg:
Der skal skabes tidsvarende faciliteter til kultur og idræt	-	5,5 mio. kr. afsat til renovering af Bellahøjbadet. 0,4 mio. kr. afsat til renovering og flytning af stangspringsanlægget på Østerbro Stadion.	-	-	Der arbejdes målrettet på at skabe tidssvarende faciliteter i Københavns Kommune. Det sker dels ved at renovere eksisterende faciliteter, dels ved at øge mængden af tilbud. De nye faciliteter er Havnebadet på Islands Brygge, Fægtehallen på Ryparken Idrætsanlæg, Skaterhallen på Enghavevej, der samlet har beløbet sig til ca. 12. mio. kr.
Der etableres bedre mulighed for uorganiseret storbyidræt	-	Ud over ovennævnte nye faciliteter har Borgerrepræsentationen inden for en beløbsramme på 700.000 kr. besluttet at støtte en række mindre renoverings- og udbygningsprojekter bl.a. Nørrebro Teakwondoklubs lokaler, omklædningsrum til boldklubben Frem og udbygning af faciliteter primært til boldklubben Union.			En række af de nye faciliteter, nævnt ovenfor, favner såvel den organiserede som den uorganiserede idræt og retter sig således også mod de københavnere, der ikke er foreningsaktive. Som eksempler kan her nævnes Havnebadet og Skaterhallen. Sidstnævnte forventes at åbne for publikum først i det nye år.
Ejendomsdrift:
Vedligeholdelsesefterslæbet ved kommunens ejen-domme indhentes over en 10 årig periode	-I løbet af 2002 foreligger der en beløbssat genopretnings- og vedligeholdelsesplan	80%	100%	100%	Arbejdet med beløbsgenopretnings og vedligeholdelsesplan gennemføres som forudsat og forelægges Kultur- og Fritidsudvalget til orientering
Der opnås lejebesparelser på lejemål hos 3. mand	- Samtlige 114 lejemål under Ejendomsdrifts administrationsområde skal være vurderet og iværksat genforhandlet i nødvendigt omfang i løbet af 2002	100%	100%	100%	Samtlige lejemål er re- vurderet og genforhandlet i nødvendigt omfang

Omdisponering med henblik på at overholde det samlede lønbudget (2. at)

Kultur- og Fritidsforvaltningen har foretaget en gennemgang af forbruget på forvaltningens lønkonti med henblik på at sikre en samlet overholdelse af lønbudgettet. Som hovedregel vil områder med forventet merforbrug på lønkontiene kunne kompenseres gennem tilsvarende mindreforbrug på andre områder. Det har dog været nødvendigt i et vist omfang at finde kompensationen uden for det egentlige lønbudget. For Folkeoplysningssekretariatet forudsættes det således, at en samlet overholdelse af budgettet sikres ved at inddrage dele af folkeoplysningsmidlerne, konkret de tilskudsbeløb, der i forbindelse med gennemgangen af foreningernes regnskaber for tidligere år tilbagebetales. Disse beløb indgår ikke umiddelbart i folkeoplysningsrammerne. Imidlertid indeholder budget følgende forudsætning: "at de tilbagebetalte tilskudsbeløb kan indgå i de generelle tilskudsramm er. Folkeoplysningsudvalget fordeler disse beløb til foreningerne."

For at sikre en samlet overholdelse af Folkeoplysningssekretariatets budget indstilles det til Kultur- og Fritidsudvalget, at muligheden for at lade tilbagebetalte tilskud indgå i de generelle tilskudsrammer for 2002 ikke udnyttes for så vidt angår 450.000 kr.

MILJØVURDERING

Ingen miljømæssige konsekvenser.

ØKONOMI

Indstillingen har ingen selvstændig økonomisk virkning.

BILAG

1. Kultur- og Fritidsforvaltningens skrivelse af 21. oktober 2002 til Økonomiforvalt-

ningen med bilag.

Carsten Haurum

/Henrik Olsen

Til top