B-sag: Orientering om kommunens revisionsberetning for årsregnskabet 2013

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget tager orienteringen om revisionsberetning for 2013 vedrørende kommunens årsregnskab til efterretning.     

Kultur- og Fritidsudvalget har den 30. januar 2014 (punkt 5) og den 26. juni 2014 (punkt 47) behandlet forvaltningens revisionsrapporter fra kommunens eksterne revisor Deloitte.

Som afslutning på revisionen har kommunens revisor Deloitte den 11. juni 2014 afgivet revisionsberetningen for årsregnskabet 2013. Beretningen opsummerer de forhold, som revisors gennemgang af kommunens regnskab har givet anledning til. Vurderingen sammenfatter Deloittes og Intern Revisions observationer i årets løb og ved årsafslutningen. Inden den samlede besvarelse skal fagudvalgene godkende deres egne besvarelser til de revisionsbemærkninger, som handler om udvalgets ressortområde.

Årets revisionsberetning består af et hoveddokument, plus to selvstændige beretninger på de sociale og beskæftigelsesrettede udgifter, og på kommunens administration af byfornyelse. Der knytter sig tre bilag til de sidste to beretninger.

Revisionsberetningen indeholder bl.a. observationer af mere generel karakter for hele kommunen, og disse er Økonomiudvalget blevet anmodet om at behandle.  

Vedlagt er revisorpåtegningen samt hoveddokumentet (bilag 1 og 2).

Den samlede revisionsberetning indeholder i alt otte bemærkninger. Fem i hoveddokumentet og tre på det sociale område. Ingen af disse bemærkninger kræver behandling fra Kultur- og Fritidsudvalget. 
De fem bemærkninger i hoveddokumentet vedrører: 

• Udbetalinger til medarbejdere foretaget uden om lønsystemet
• Interne kontroller i relation til bogføring og betalingsformidling
• Bevillingssystemet til finansposter
• Periodiseringsfejl af lønrefusion
• Mangelfuld lønadministration

Kultur- og Fritidsforvaltningen vurderer, at de generelle bemærkninger ikke giver anledning til, at Kultur- og Fritidsudvalget skal iværksætte nye indsatser. I bilag 3 har forvaltningen kort redegjort for, hvordan bemærkningerne påvirker Kultur- og Fritidsforvaltningen.

Indstillingen har ikke økonomiske konsekvenser.

Forvaltningen vil sikre implementering og opfølgning på de fælles handleplaner mv., som Økonomiudvalget eventuelt beslutter iværksat.  

Carsten Haurum   /

                                                          Susanne Hovgaard Heunicke

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 21. august 2014:

Punktet blev behandlet umiddelbart efter dagsordenens punkt 1 (Godkendelse af dagsorden).
Indstillingen blev godkendt.