B-SAG: Aflæggelse af 4 anlægsregnskaber (Københavns Ejendomme)

Kultur- og Fritidsudvalget forelægges anlægsregnskaber for afsluttede anlægsarbejder, inden disse fremsendes til Økonomiforvaltningen og kommunens Interne Revision.

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller

1. at Kultur- og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af 4 anlægsregnskaber til efterretning.

Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske senest i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet jævnfør Indenrigs- og Sundhedsministeriets regler.

Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører og de bestillende forvaltninger, i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

De omhandlede anlægsregnskaber (jf. bilag 2-5 - kun elektronisk tilgængeligt) er udarbejdet og resultatet fremgår af oversigten i bilag 1.

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges. De aflagte regnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug på tkr. 6.193 (2011 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet og prisniveauet i afslutningsåret. Den reelle kassemæssige effekt er her et samlet netto mindreforbrug på tkr. 5.637.

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse, hvorfor et netto mindreforbrug anvendes til finansiering af et evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme.

Københavns Ejendomme bærer her det budgetmæssige ansvar alle 4 anlægsregnskaber (de to delprojekter vedr. Fensmarkskolen angives her som ét anlægsemne), som udgør et samlet nettomindreforbrug på tkr. 6.193 (2011 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på tkr. 5.637. Korrektioner afledt heraf vil blive indarbejdet i en senere sag om bevillingsmæssige ændringer.

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

         Carsten Haurum

                                                                  /Gyrithe Saltorp

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 21. juni 2011:

Kultur- og Fritidsudvalget behandlede punktet umiddelbart efter dagsordenens punkt 1 (Godkendelse af dagsordenen).