B-sag: Aflæggelse af 12 anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme

Se alle bilag

Anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme forelægges Kultur- og Fritidsudvalget til efterretning.

Indstilling og beslutning

at Kultur og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af 12 anlægsregnskaber til efterretning.

Problemstilling

Projekternes anlægsregnskaber aflægges forventeligt i det år, hvor de bliver ibrugtaget. Dog først i det efterfølgende år såfremt projektet er afsluttet sidst på året eller der udestår regninger, som ikke er til 1-års gennemgang eller til ibrugtagningstilladelsen.

Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører, og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

Løsning

De omhandlende anlægsregnskaber er jf. bilag 1-12 udarbejdet og resultatet fremgår af nedenstående oversigt.

			Fremskrevet til prisniveau 2013 og i hele kr.1.000
Anlægs emne	Bevilling	Oprindelig anlægs bevilling	Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Forbrug	Kejd´s andel af Mer-/Mindre forbrug (-/+)	Be- stiller
Bavnehøj Friarealer	BR 02-04-2009 pkt.13	8.267	9.006	8.943	8.868	75	KFF
Ellebjerg Skole	Budgetaftale 2012 af 15-12-2011	4.478	4.536	4.536	3.439	1.097	KFF
Frankrigsgade Svømmehal - Ventilation	BR 26-05-2011 pkt. 9	1.500	1.565	1.565	2.006	-441	KFF
Helgoland Søbadeanstalt (stade)	BR 397-04 af 09-09-2004 BR 82-05 af 10-02-2005	20.113	24.412	24.412	23.017	1.395	KFF
Henrik Pontoppidans Vej 8-10	BR 07-05-2013 pkt.9	5.350	5.350	4.174	3.978	196	SOF
Kødbyen	BR 18-11-2010 pkt.27 og BR 19-09-2013 pkt.14	217	673	673	182	491	KFF
Oehlenschlægersgade Skole, Pavilloner	BR 303-08 af 11-06-2008	2.500	2.760	2.208	2.457	-249	BUF
Oehlenschlægersgade Skole, Projektering og byggeri (stade)	BR 660-05 af 01-12-2005 BR 3-07 af 11-01-2007 BR 578-08 af 13-12-2008 pkt 34 BR 278-08 af 15-05-2008 pkt 45	28.621	32.026	32.026	32.157	-131	BUF
Pavillon Kulbanevej/Kjeldsøvej (stade)	BR 244-03 af 11-06-2003 BR 153-08 af 15-05-2008 pkt.5	2.102	2.414	2.414	1.851	563	KFU
Pulje til Ekstraordinær vedligeholdelse "Ritt-puljen"	BR 02-10-2008, pkt. 11	40.000	44.159	44.159	50.743	-6.584	Alle
Ryparken - Tandundersøgelsesklinik (stade)	BR 654-05 af 01-12-2005	1.600	1.907	1.907	1.616	291	BUF
Østre Gasværksgrunden, mobil skøjtehal	BR 04-11-2010 pkt. 16 og BR 15-06-2011 pkt. 3 bilag 1 Teknisk omplacering	18.900	20.144	19.705	20.844	-1.139	KFF
Total		133.648	148.952	146.722	151.158	-4.436	0

Økonomi

Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

De her aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto merforbrug på tkr. 4.435 (2013 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret.
Den reelle kassemæssige effekt er her et samlet netto merforbrug på tkr. 5.582.

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager, bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for de anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse den 1. januar 2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Et netto mindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme. Et netto merforbrug for disse anlægssager finansieres af Københavns Ejendomme af pulje for mer-/mindreforbrug på øvrige sager.

Ved anlægssager opstartet før 1. januar 2006 bærer den bestillende fagforvaltning det økonomiske ansvar for mer- og/eller mindreforbrug.

I nærværende indstilling bærer de bestillende enheder det økonomiske ansvar for 4 projekter, og som viser et samlet netto mindreforbrug på tkr. 2.118 (2013 P/L) svarende til en samlet kassemæssig effekt på tkr. 1.521.

Ved anlægssager opstartet efter 1. januar 2006 bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for mer- og/eller mindreforbrug.

I nærværende indstilling bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for et samlet netto merforbrug på tkr. 6.553, svarende til en samlet kassemæssigt effekt på tkr. 7.103.

Resultatet indarbejdes i næste sag om bevillingsmæssige ændringer mellem forvaltninger og anlægsprojekter i Københavns Ejendomme.

Videre proces

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

Carsten Haurum

/ Gyrtihe Saltorp

Beslutning

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 19. december 2013:

Punktet blev behandlet umiddelbart efter dagsordenens punkt 1 (Godkendelse af dagsorden).
Indstillingen blev godkendt.