Regnskabsprognose for 2004 pr. 28. januar 2004

Kultur- og Fritidsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 19. februar 2004

 

 

Sager til beslutning

 

12.      Regnskabsprognose for 2004 pr. 28. januar 2004

(KFU  61/2004)

 

INDSTILLING

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

at Kultur- og Fritidsudvalget godkender 1. regnskabsprognose for 2004.

 

 

RESUME

Økonomiforvaltningen har indkaldt udvalgenes 1. regnskabsprognose for 2004 pr. 28. janu ar 2004 samt en redegørelse for forvaltningernes periodisering af finansposterne i 2004. 

Ifølge Økonomiudvalgets retningslinier for indberetning skal indberetningen ske i 2 afdelinger. Forvaltningens og udvalgets indberetninger.

 

Forvaltningens forventning til budgetrammen

Forvaltningens vurdering af forventet årsregnskab 2004, der fremgår af bilag 1, er rapporteret til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

Vurderingerne tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2004 korrigeret for de tillægsbevillinger, Borgerrepræsentationen har vedtaget ved udgangen af december 2003.

Det korrigerede budget for 2004 udgør for de rammebelagte områder 756,5 mio. kr. fordelt med 706,2 mio. kr. for driftsområderne og 50,3 mio. kr. for anlægsområderne.

 

 

Kultur- og Fritidsforvaltningens regnskabsprognose 2004
Bevillingsområder	Vedtaget	Tillægs-	Korrigeret	Forventet	Forventet
Mio. kr. netto	budget	bevilling	budget	regnskab	afvigelse*)
Rammebelagte driftsområder	706.427	-250	706.177	706.177	0
Kultur og Fritid	702.676	-250	702.426	702.426	0
Ejendomsdrift, Ejendomme	3.751		3.751	3.751	0
Rammebelagte anlægsområder	40.325	10.000	50.325	50.325	0
Kultur og Fritid	40.325	10.000	50.325	50.325	0
Ejendomsdrift, Ejendomme	0	0	0	0	0
Finansposter	0	0	0	0	0
Kassebevægelse	746.752	9.750	756.502	756.502	0
*) - angiver merudgift eller mindreindtægt

 

Som udgangspunkt er der på nuværende tidspunkt ingen forventning om afvigelser til korrigeret budget for 2004.

Det meddeles Økonomiforvaltningen, at der sandsynligvis kan opstå afvigelser i forhold til budgettet vedrørende aktiviteterne i Den Brune Kødby.

Erfaringen viser, at større anlægsprojekter strækker sig over flere år. Afhængig af projekternes fremdrift, vil der sandsynligvis senere på året ske indberetning om overførsel af midler fra 2004 til 2005.  

 

Periodisering af finansposterne

2004 er første år, forvaltningerne er blevet bedt om at periodisere finansposterne. Der er derfor ingen erfaringer at bygge på.

Kultur- og Fritidsforvaltningen har overvejet en brugbar model, men der er tale om en relativ kompliceret opgave. Det er dog planen, at en overordnet periodisering – eventuelt i samarbejde med Økonomiforvaltningen – vil være på plads, inden første kvartalsregnskab skal afleveres.

 

 

SAGSBESKRIVELSE

Økonomiforvaltningen har i december 2003 indkaldt udvalgenes 1. regnskabsprognose for 2004 pr. 28. januar 2004 samt en redegørelse for forvaltningernes periodisering af finansposterne i 2004. 

Ifølge Økonomiudvalgets retningslinier for indberetning skal indberetningen ske i 2 afdelinger. Forvaltningens og udvalgets indberetninger.

Kultur- og Fritidsforvaltningen har den 28. januar 2004 rapporteret forvaltningens vurdering af forventet årsregnskab 2004 (bilag 1) med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

Vurderingerne tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2004 korrigeret for de tillægsbevillinger, Borgerrepræsentationen har vedtaget ved udgangen af december 2003.

Borgerrepræsentationen vedtog i oktober 2003 et samlet budget for Kultur- og Fritidsudvalget på 746,8 mio. kr. 

Det korrigerede budget for 2004 udgør på nuværende tidspunkt en ramme på 756,5 mio. kr. fordelt med 706,2 mio. kr. for rammebelagte driftsområder og 50,3 mio. kr. for rammebelagte anlægsområder.

Som udgangspunkt er der på nuværende tidspunkt ingen forventning om afvigelse til korrigeret budget for 2004.

Der vil sandsynligvis opstå afvigelser i forhold til budgettet vedrørende aktiviteterne i Den Brune Kødby. Det er dog ikke muligt på nuværende tidspunkt at skønne realistisk over omfanget, der bl.a. afhænger af resultatet af en igangværende udbudsforretning. Der følges op på sagen i kommende regnskabsprognoser.

Erfaringen er, at bevillinger til større anlægsprojekter i et år, strækker sig over flere år. Selvom der arbejdes med projekterne, skal der ske overførsel fra 2003 og sandsynligvis, afhængig af projekternes fremdrift, også en overførsel fra 2004 til 2005 vedr. anlægsområdet.   

Redegørelse for periodisering af finansposterne i 2004

Økonomiudvalget ønsker en redegørelse om grundlaget for forvaltningens periodisering af finansposterne.

2004 er første år, forvaltningerne er blevet bedt om at periodisere finansposterne. Der er derfor ingen erfaringer at bygge på. Kultur- og Fritidsforvaltningen har overvejet en brugbar model, men har ikke færdiggjort disse overvejelser. En del af overvejelserne har undervejs været drøftet med Økonomiforvaltningen. Der er tale om en relativ kompliceret opgave, der er blevet forsinket af tekniske omstændigheder. Det er dog planen, at en overordnet periodisering – eventuelt i samarbejde med Økonomiforvaltningen – vil være på plads, inden første kvartalsregnskab skal afleveres, således at den på en rimelig måde afspejler den likviditetsmæssige virkning af Kultur- og Fritidsforvaltningens virksomhed.

Overførsler mellem 2003 og budget 2004

I indkaldelsen af 1. prognose for 2004 meddeler Økonomiforvaltningen, at udvalgene i slutningen af februar vil blive anmodet om at fremsætte konkrete forslag om bevillingsoverførsler mellem 2003 og budget 2004. Økonomiforvaltningen har ved skrivelse af 26. januar 2004 indkaldt ønsker til hasteoverførsler af bevillinger, typisk til anlægsprojekter, hvor projekterne enten er igangsat eller forudsat igangsat i starten af 2004.

 

MILJØVURDERING

-

 

ØKONOMI

Indstillingen har ingen selvstændig økonomisk virkning.

 

ANDRE KONSEKVENSER

-

 

HØRING

-

 

BILAG

1.      Forvaltningens tabel for regnskabsprognose for 2004 (tabellen er optrykt i resumeet og er derfor FREMLAGT + PUBLICERET PÅ INTERNETTET)

 

 

Carsten Haurum

/ Olga Brüniche-Olsen