Kultur- og Fritidsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 19. februar 2004

 

 

Sager til beslutning

 

10.      Opfølgning på revisionsbetænkningen vedrørende 2002-regnskabet

(KFU  59/2004)

 

INDSTILLING

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

at Kultur- og Fritidsudvalget tager forvaltningens opfølgning på revisionsbetænkningen vedrørende 2002-regnskabet til efterretning for så vidt angår de dele af betænkningen, der vedrører Kultur- og Fritidsudvalgets område jf. sagsbeskrivelsen.

 

&n bsp;

RESUME

Foranlediget af et ønske fra Revisionsudvalget tilkendegav Kultur- og Fritidsforvaltningen i notat af 19. februar 2003 over for Kultur- og Fritidsudvalget, at forvaltningen vil sørge for, at der fremover foreligger en indstilling til Kultur- og Fritidsudvalget i januar – februar måned, som med udgangspunkt i den seneste revisionsbetænkning og med skyldig hensyntagen til Revisionsudvalgets prioriteringsliste beskriver den faktiske opfølgning på de enkelte revisionssager.

I revisionsbetænkninger vedrørende Københavns Kommunes regnskab for 2002 er Kultur- og Fritidsudvalget omtalt med 3 større undersøgelser, hvoraf der forudsættes konkret opfølgning på følgende sager, 1) Kommunens ressourcetildeling til fritidsområdet og 2) Kommunens tilskud til folkeoplysning.

ad 1. Kommunens ressourcetildeling til fritidsområdet

Revisionsudvalgets påkrav med hensyn til indførelse af bevillingsstyrende initiativer kan ses som en videreførelse af de bestræbelser, der gennem flere år er gjort for at forbedre budgetlægningen herunder gøre den mere gennemsigtig for derigennem at sikre den bedst mulige ressourceudnyttelse.

Ud over, at budgetterne siden slutningen af 90'erne har skullet indeholde opstillede mål og resultatkrav, og at dette krav nu også, hvor det er muligt, følges op med aktivitetsoplysninger, er der i 2003 gennemført banchmarkingundersøgelser af økonomistyringen i bl.a. Kultur- og Fritidsforvaltningen herunder på fritidsområdet, og der indføres i øjeblikket Balanced Scorecard (BSC), der påtænkes at indgå i beslutningsgrundlaget allerede for budget 2005.

Kultur- og Fritidsforvaltningen finder det dog væsentligt at påpege, at det netop for fritidsområdet af lovgivningsmæssige grunde er vanskeligt at opstille objektive mål som grundlag for en eksakt bevillingsudmåling.

ad 2 Kommunens tilskud til folkeoplysning

Revisionsdirektoratet har den 15. juli 2003 ved revisionsprotokollat nr. 18/2002 redegjort for sin undersøgelse af kommunens tilskud til folkeoplysning.

Revisionsudvalget har anmodet Revisionsdirektoratet om at blive holdt orienteret om opfyldelsen af den af Revisionsdirektoratet anbefalede handleplan for effektueringen af en række anbefalinger.

Kultur- og Fritidsudvalget blev orienteret om handleplanen via en indstilling på udvalgets møde den 13. november 2003, hvor indstillingen blev tiltrådt.

Handleplanen bliver nu gennemgået i Kultur- og Fritidsforvaltningen med henblik på implementering.

Revisionsbetænkninger vedrørende 2002 indeholder ingen af de sager, der var omtalt i årsprotokollatet for 2002. Alle sager fra årsprotokollatet er med én undtagelse effektuerede i henhold til det svar, der blev afgivet til Revisionsdirektoratet. Den resterende opfølgning, der skal leveres af "Den Centrale Lønanvisning", forventes modtaget i løbet af kort tid.

 

 

SAGSBESKRIVELSE

Revisionsudvalget skrev den 5. februar 2003 til alle fagudvalg og fremførte bl.a., at Økonomiudvalget og de stående udvalg bør sørge for at behandle forvaltningens opfølgning af revisionssager, fx. i løbet af januar – februar måned i året efter den første behandling af revisionsprotokollatet.

Kultur- og Fritidsforvaltningen tilkendegav i notat af 19. februar 2003 over for udvalget, at forvaltningen vil sørge for, at der fremover foreligger en indstilling til Kultur- og Fritidsudvalget i januar – februar måned, som med udgangspunkt i den seneste revisionsbetænkning og med skyldig hensyntagen til Revisionsudvalgets prioriteringsliste beskriver den faktiske opfølgning på de enkelte revisionssager.

I den af Økonomiudvalget afgivne betænkning over Revisionsdirektoratets beretning om revisionen af Københavns Kommunes regnskab for 2002 (revisionsbetænkningen), tiltrådt af Borgerrepræsentationen den 27. november 2003, er Kultur- og Fritidsudvalget omtalt med 3 større undersøgelser, hvoraf Revisionsudvalget i betænkningen forudsætter konkret opfølgning på følgende sager:

1.      Kommunens ressourcetildeling til fritidsområdet

2.      Kommunens tilskud til folkeoplysning

Revisionsbetænkninger vedrørende 2002 indeholder ingen af de sager, der var omtalt i årsprotokollatet for 2002, som Kultur- og Fritidsudvalget behandlede den 21. august 2003. Alle sager fra årsprotokollatet er med én undtagelse effektuerede i henhold til det svar, der blev afgivet til Revisionsdirektoratet. Statusposter for ca. 400.000 kr. mangler specifikationer, der skal leveres af "Den Centrale Lønanvisning" (tidligere Økonomidirektoratet nu Accenture). De forventes modtaget i løbet af kort tid.

Til revisionsbetænkningen er der følgende bemærkninger:

ad 1. Kommunens ressourcetildeling til fritidsområdet

Revisionsudvalget finder det påkrævet, at målsætninger, mål og resultatkrav, herunder alternative kvalitets- og serviceniveauer, bliver styrende for Kultur- og Fritidsudvalgets fastsættelse af budgetområdernes budge tramme.

Revisionsdirektoratet har gennemført en undersøgelse af Københavns Kommunes ressourcetildeling til fritidsområdet specielt med fokus på aldersgruppen 6 – 17 år. Formålet med undersøgelsen var at kortlægge og karakterisere fritidstilbudene, at beskrive og vurdere budgetlægningsprocessen i Kultur- og Fritidsudvalget og at sammenligne tildeling og budgetproces i Københavns Kommune og Malmø Stad.

Revisionsdirektoratet har redegjort for undersøgelsen i protokollat nr. 2/2002, og Kultur- og Fritidsudvalget tog på sit møde den 19. juni 2003 protokollatet til efterretning.

Revisionsudvalgets påkrav kan ses som en videreførelse af de bestræbelser, der gennem flere år er gjort for at forbedre budgetlægningen herunder gøre den mere gennemsigtig for derigennem at sikre den bedst mulige ressourceudnyttelse.

Budgetterne har således siden slutningen af 90'erne skulle indeholde opstillede mål og resultatkrav. Dette krav følges nu også op med aktivitetsoplysninger, hvor det er muligt. Udviklingen går i retning af at gøre disse oplysninger stadig mere operationelle og målbare.

I 2003 er der gennemført banchmarkingundersøgelser af økonomistyringen i bl.a. Kultur- og Fritidsforvaltningen herunder på fritidsområdet. Planen er, at denne benchmarking gentages inden for 2 år med henblik på forbedrede resultater i forhold til 2003-undersøgelsen. I denne undersøgelse indgår spørgsmål om såvel mål- som aktivitetsstyring.

Endelig indføres Balanced Scorecard (BSC) i øjeblikket i Kultur- og Fritidsforvaltningen som styringsgrundlag, og det er hensigten at lade dele af disse såkaldte strategikort indgå i beslutningsgrundlaget allerede for budget 2005.

Kultur- og Fritidsforvaltningen finder det dog væsentligt at påpege, at det netop for fritidsområdet af lovgivningsmæssige grunde er vanskeligt at opstille objektive mål som grundlag for en eksakt bevillingsudmåling.

Oplysninger om eksakte størrelser, nøgletal o. lign. vil derfor ofte på fritidsområdet fremstå som et nyttigt beslutningsgrundlag og i mindre grad som egentlige styringsindstrumenter og grundlag for eksakt ressourcetildeling.

 

ad 2 Kommunens tilskud til folkeoplysning

Revisionsudvalget har bedt Revisionsdirektoratet om at blive holdt orienteret om sagens opfølgning, herunder særligt om opfyldelsen af den bebudede handleplan for effektivisering af Revisionsdirektoratets anbefalinger.

Revisionsdirektoratet har den 15. juli 2003 ved revisionsprotokollat nr. 18/2002 redegjort for sin undersøgelse af kommunens tilskud til folkeoplysning.

Da Kultur- og Fritidsudvalget behandlede Revisionsdirektoratets beretning     vedrørende 2002-regnskabet, havde protokollat nr. 18/2002 endnu ikke været behandlet i udvalget, idet der var forudsat en forudgående behandling i Folkeoplysningsudvalget. Denne behandling fandt sted den 25. august 2003 og igen den 1. oktober 2003, hvor Folkeoplysningsudvalget tog revisionsprotokollatet til efterretning herunder den handleplan, Kultur- og Fritidsforvaltningen havde udarbejdet i henhold til Revisionsdirektoratets anbefalinger.

Kultur- og Fritidsudvalget blev orienteret om handleplanen via en indstilling på udvalgets møde den 13. november 2003, hvor indstillingen blev tiltrådt.

Handleplanen bliver nu gennemgået i Kultur- og Fritidsforvaltningen med henblik på implementering.

 

MILJØVURDERING

-

 

ØKONOMI

-

 

ANDRE KONSEKVENSER

-

 

HØRING

-

 

BILAG

 

Carsten Haurum

/ Olga Brüniche-Olsen