2. regnskabsprognose for 2021

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender 2. regnskabsprognose 2021.
2. at Kultur- og Fritidsudvalget bemyndiger Kultur- og Fritidsforvaltningen til at foretage mindre, tekniske ændringer i prognosen efter udvalgets godkendelse.

Problemstilling

Ifølge cirkulære for budgetopfølgning 2021 skal de enkelte fagudvalg hver især godkende regnskabsprognosen for deres områder, inden disse behandles i Økonomiudvalget som en del af kommunens samlede regnskabsprognose. 

Løsning

Af regnskabsprognosen fremgår Kultur- og Fritidsforvaltningens skøn for, hvordan regnskabsresultatet for hele året forventes at blive (bilag 1). Regnskabsprognosen er opdelt på styringsområder, dvs. service, anlæg og overførsler.

Prognose for 2021 

Service

Som følge af den generelle nedlukning på kultur- og fritidsområdet på grund af corona, forventer Kultur- og Fritidsforvaltningen på nuværende tidspunkt et merforbrug på ca. 46,4 mio. kr. på servicebevillingen.

Nedlukningen indebærer, at en række indtægter, som er forbundet med aktiviteterne i forvaltningen, og som er en afgørende del af det økonomiske grundlag for institutionernes drift, ikke kan realiseres. 

De forventede samlede økonomiske konsekvenser af nedlukningen i 2021 er dels opgjort som realiserede tab i første halvår og dels forventede mindreindtægter i resten af året som følge af ændret adfærd trods ophævede restriktioner. Det drejer sig eksempelvis om færre turister i byen, som betyder færre indtægter på museer og i turistinformationen. Det anslås foreløbig, at forvaltningen samlet set må forvente et nettotab på ca. 56,7 mio. kr. som direkte følge af nedlukningen, jf. tabel 1 samt bilag 2.

Tabel 1: Realiserede og forventede udgifter som følge af covid-19

Herudover forventes et samlet mindreforbrug på servicebevillingen på 10,3 mio. kr., der er sammensat af mindreforbrug på 1,3 mio. kr.  i decentral opsparing til imødegåelse af en merudgift på projektet “Digitalt livredningssystem” i 2022, et mindreforbrug på 4,9 mio. kr. vedrørende forudbetalte bygherreudgifter til arkæologiske udgravninger samt et merforbrug på 0,9 mio. kr. på udstillingen “Ansigt til ansigt” på Thorvaldsens Museum, hvor udgifterne falder i 2021, mens indtægterne fra ekstern finansiering falder i 2022. Endvidere forventes der på baggrund af historiske data et mindreforbrug/opsparing på ca. 5 mio. kr. i decentrale institutioners overførselsadgang (tabel 2).

Tabel 2: Oversigt over forventede afvigelser på servicebevillingen:

Overførsler

Bevillingen Overførsler forventes at balancere.

Anlæg

Kultur- og Fritidsudvalget har i 2021 et anlægsmåltal på 85,1 mio. kr. og et tilsvarende budget på 85,1 mio. kr. Hertil skal lægges en afvigelse på 3,3 mio. kr. som følge af Coronakompensation (bilag 2) samt en Covid-19 relateret forsinkelse af projektet Nyt fællesmagasin i Høje Taastrup. Den forventede eksekvering bliver således 88,4 mio. kr. Prognosen skal ses i lyset af, at et tilskud til DGI-byen, der udgør en stor andel af forvaltningens samlede anlægsportefølje, skal udbetales i år. Til orientering har forvaltningen i de to foregående år eksekveret for gennemsnitligt 91 mio. kr. På indtægtssiden forventes det, at det fulde måltal opfyldes.

Økonomi

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.

Videre proces

Kultur- og Fritidsudvalgets prognose indgår i kommunens samlede prognose for 2. kvartal, der behandles på Økonomiudvalgets møde den 25. august 2021.

Mette Touborg

  /Annegrete Vallgårda