B-Sag: Aflæggelse af 5 anlægsregnskaber fra Købehavns Ejendomme

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af  5 anlægsregnskaber til efterretning.

Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet jævnfør de ministerielle regler.

Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

De omhandlede 5  anlægsregnsskaber er jf. bilag 1-5 udarbejdet og resultatet fremgår
af nedenstående oversigt.

*I forbindelse med sammenlægningen af daginstitutionerne samt kapacitetsudvidelsen i  Estlandgade 4, skal mindreforbruget tilgå øvrige projekter under den samlede bevilling til institutionssammenlægninger. 

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

De her 5 aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug på tkr. 3.089 (2013 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret.  Den reelle kassemæssige effekt er her et samlet netto mindreforbrug på tkr. 2.886.

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager, bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for de anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse den 1. januar 2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Et nettomindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme. Et netto merforbrug for disse anlægssager finansieres af Københavns Ejendomme af pulje for mer-/mindreforbrug på øvrige sager.

Ved anlægssager opstartet før 1. januar 2006 bærer den bestillende fagforvaltning det økonomiske ansvar for mer- og/eller mindreforbrug. 
  

Alle 5 anlægssager i denne indstilling er opstartet efter 1. januar 2006, og Københavns Ejendomme bærer det budgetmæssige ansvar for alle 5 anlægsprojekter, som har et samlet nettomindreforbrug på tkr. 3.089 svarende til et samlet kassemæssigt netto mindreforbrug på tkr. 2.886.

I forbindelse med sammenlægningen og kapacitetsudvidelsen af daginstitutionerne i  Estlandgade 4, skal mindreforbruget tilgå øvrige projekter under den samlede bevilling til institutionssammenlægninger. Mindreforbruget udgør netto tkr. 114 (2013 P/L) svarende til  en kassemæssig effekt på tkr. 55.

Resultatet indarbejdes i næste sag om bevillingsmæssige ændringer mellem anlægsprojekter i Københavns Ejendomme.

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision. 


                                Carsten Haurum
                                                                        /                Gyrtihe Saltorp