Økonomisk redegørelse vedrørende KI
Økonomisk redegørelse vedrørende KI
Kultur- og Fritidsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde torsdag den 17. marts 2005
Sager til beslutning
3. Økonomisk redegørelse vedrø rende KI
(KFU 102/2005)
INDSTILLING
Kultur-
og Fritidsforvaltningen indstiller,
at Kultur- og Fritidsudvalget tager KI´s økonomiske redegørelse vedr.
merforbrug i forbindelse med anlægsbevillinger til efterretning
at Kultur- og Fritidsudvalget anmoder KI's bestyrelse om en plan for,
hvorledes det forventede underskud påtænkes afviklet.
RESUME
På Kultur- og Fritidsudvalgets møde den 10. marts 2005 oplyste Revisionsdirektoratet, at KI har haft et samlet merforbrug på ca. 6,5 mio. kr. inkl. moms på 10 af KI´s anlægsbevillinger. Merforbruget er posteret på status.
På baggrund af drøftelserne herom anmodede Kultur- og Fritidsudvalget om, at der på udvalgets møde den 17. marts 2005 forelægges en indstilling i sagen.
Kultur- og Fritidsforvaltningen har anmodet KI om en økonomisk redegørelse for, hvordan KI påregner at finansiere disse statusposter.
Af redegørelsen fremgår,
at KI har haft et mindreforbrug på ca. 1,1 mio. inkl. moms i forbindelse med
tre anlægsbevillinger. KI foreslår, at mindreforbruget søges bevillingsmæssigt
overført til delvis dækning af merforbruget. Herudover skønner KI, at der via
driften kan tilvejebringes yderligere dækning for et ikke nærmere fastsat beløb
til dækning af merforbruget. KI oplyser imidlertid, at det ikke er realistisk,
at der kan opnås fuld dækning for merforbruget.
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at
Kultur- og Fritidsudvalget tager KI´s økonomiske redegørelse til efterretning
samt anmoder KI's bestyrelse om en plan
for, hvorledes det forventede underskud påtænkes afviklet.
SAGSBESKRIVELSE
Historik
Den 10. marts 2005 blev
der afholdt et møde med deltagelse af KI, Kultur- og Fritidsforvaltningen og
Revisionsdirektoratet.
På baggrund af de økonomiske
oplysninger givet på dette møde orienterede Københavns Revisionsdirektorat
Kultur- og Fritidsudvalget på udvalgets møde samme dag om KI´s statusp
Af KI´s statusrapport
på kapitalbevillinger fremgår det, at der er samlet merforbrug på ca. 6,5 mio.
kr. inkl. moms vedrørende 10 af KI´s anlægsbevillinger. De væsentligste
overskridelser findes i forbindelse med etablering af et nyt havnebassin på
Islands Brygge og af Copenhagen Skaterhal.
På
mødet med Kultur- og Fritidsforvaltningen og Københavns Revisionsdirektorat oplyste
KI endvidere, at der i KI´s balance figurerer et beløb på 7,3 mio. kr. i
forbindelse med et anlægsprojekt fra 1995 på Østre Gasværk. Københavns
Revisionsdirektorat vurderede umiddelbart, at posten kan korrigeres via en
teknisk regnskabskorrektion, således at beløbet ikke vedrører
resultatopgørelsen.
På baggrund af Kultur- og Fritidsforvaltningen og
Københavns Revisionsdirektorats mundtlige redegørelse og drøftelserne i
udvalget besluttede et enigt Kultur- og Fritidsudvalg, at der på udvalgets møde
den 17. marts 2005 skal forelægges en indstilling i sagen.
Som følge af
ovenstående har Kultur- og Fritidsforvaltningen anmodet KI om en økonomisk
redegørelse for, hvordan KI forventer at finansiere merforbruget.
KI´s finansieringsforslag
Ifølge KI´s økonomiske
redegørelse af 15. marts 2005 estimerer KI, at der er et mindreforbrug på ca.
1,1. mio. inkl. moms i forbindelse med tre anlægsbevillinger. KI foreslår, at
mindreforbruget søges bevillingsmæssigt overført til delvis dækning af
merforbruget.
På baggrund af en
defensiv indtægtsbudgettering skønner KI, at der via driften kan tilvejebringes
yderligere dækning for et ikke nærmere fastsat beløb til dækning af merforbruget.
Herudover påpeger KI
i redegørelsen, at i forbindelse med overdragelsen af KUC-hallerne var
budgetkorrektionen fra Folkeoplysningen til KI 1,8 mio. kr. for lav. Årsagen
til dette er, at udover de direkte betalinger fik en lang række klubber
godtgjort ekstra regninger gennem Folkeoplysningen. Dette var imidlertid ikke
klarlagt i forbindelse med budgetkorrektionen. Det daværende
Folkeoplysningssekretariat meddelte i 2002 KI, at man ikke længere kunne
honorere disse regninger.
Som følge af dette
har KI i både 2002, 2003 og 2004 faktureret Folkeoplysningssekretariatet 1,8
mio. kr. for forbrug af timer udover timeantallet indeholdt i driftstilskuddet.
KI oplyser, at KI
har indtægtsført 1,8 mio. kr. i 2002. Beløbet henstår på status. KI overvejer
endvidere at indtægtsføre 1,8 mio. kr. i 2004.
På mødet d. 10.
marts 2005 med Kultur- og Fritidsforvaltningen og KI tilkendegav Københavns
Revisionsdirektorat imidlertid, at direktoratet umiddelbart ikke fandt dette i
overensstemmelse med god regnskabspraksis.
Kultur- og Fritidsforvaltningens vurdering
Kultur- og
Fritidsforvaltningen har endnu ikke modtaget årsregnskab 2004 fra KI. Endvidere
har KI endnu ikke udarbejdet afsluttende regnskaber for de afsluttede anlægsbevillinger
med henholdsvis mer- eller mindreforbrug.
Størrelsen af mer-
eller mindreforbruget i forbindelse med anlægsbevillingerne er således baseret
på en skønsmæssig vurdering med deraf afledt usikkerhed. Endvidere har KI
igangværende anlægsprojekter, som afsluttes i 2005.
På baggrund af ovenstående
usikkerhedsfaktorer finder Kultur- og Fritidsforvaltningen det hensigtsmæssigt
at afvente et mere retvisende billede af KI´s økonomiske status og
finansieringsbehov, før forvaltningen udarbejder forslag til finansiering.
Med henblik på udarbejdelse
af en analyse af statusp
Samtidig
anmodes KI's bestyrelse om at udarbejde en plan for, hvorledes det forventede
underskud påtænkes afviklet. Når denne plan foreligger, vil sagen blive
forelagt på ny.
Miljøvurdering
Sagstypen er ikke omfattet af Kultur- og Fritidsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.
Økonomi
Der er ingen økonomiske
konsekvenser.
Bilag
1. Økonomisk redegørelse af 15. marts 2005
fra KI
2. Status på kapitalbevillinger KI
/