Mødedato: 17.03.2005, kl. 15:00

Økonomisk redegørelse vedrørende KI

Økonomisk redegørelse vedrørende KI

Kultur- og Fritidsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 17. marts 2005

 

 

Sager til beslutning

 

3.      Økonomisk redegørelse vedrø rende KI

(KFU 102/2005)

 

INDSTILLING

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

 

at Kultur- og Fritidsudvalget tager KI´s økonomiske redegørelse vedr. merforbrug i forbindelse med anlægsbevillinger til efterretning

 

at Kultur- og Fritidsudvalget anmoder KI's bestyrelse om en plan for, hvorledes det forventede underskud påtænkes afviklet.

 

 

RESUME

På Kultur- og Fritidsudvalgets møde den 10. marts 2005 oplyste Revisionsdirektoratet, at KI har haft et samlet merforbrug på ca. 6,5 mio. kr. inkl. moms på 10 af KI´s anlægsbevillinger. Merforbruget er posteret på status.

På baggrund af drøftelserne herom anmodede Kultur- og Fritidsudvalget om, at der på udvalgets møde den 17. marts 2005 forelægges en indstilling i sagen.

Kultur- og Fritidsforvaltningen har anmodet KI om en økonomisk redegørelse for, hvordan KI påregner at finansiere disse statusposter.

Af redegørelsen fremgår, at KI har haft et mindreforbrug på ca. 1,1 mio. inkl. moms i forbindelse med tre anlægsbevillinger. KI foreslår, at mindreforbruget søges bevillingsmæssigt overført til delvis dækning af merforbruget. Herudover skønner KI, at der via driften kan tilvejebringes yderligere dækning for et ikke nærmere fastsat beløb til dækning af merforbruget. KI oplyser imidlertid, at det ikke er realistisk, at der kan opnås fuld dækning for merforbruget.

 

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget tager KI´s økonomiske redegørelse til efterretning samt anmoder KI's bestyrelse om en plan for, hvorledes det forventede underskud påtænkes afviklet.

 

 

SAGSBESKRIVELSE

Historik

Den 10. marts 2005 blev der afholdt et møde med deltagelse af KI, Kultur- og Fritidsforvaltningen og Revisionsdirektoratet.

På baggrund af de økonomiske oplysninger givet på dette møde orienterede Københavns Revisionsdirektorat Kultur- og Fritidsudvalget på udvalgets møde samme dag om KI´s statusposteringer (KFU 78/2005).

 

Af KI´s statusrapport på kapitalbevillinger fremgår det, at der er samlet merforbrug på ca. 6,5 mio. kr. inkl. moms vedrørende 10 af KI´s anlægsbevillinger. De væsentligste overskridelser findes i forbindelse med etablering af et nyt havnebassin på Islands Brygge og af Copenhagen Skaterhal.

 

På mødet med Kultur- og Fritidsforvaltningen og Københavns Revisionsdirektorat oplyste KI endvidere, at der i KI´s balance figurerer et beløb på 7,3 mio. kr. i forbindelse med et anlægsprojekt fra 1995 på Østre Gasværk. Københavns Revisionsdirektorat vurderede umiddelbart, at posten kan korrigeres via en teknisk regnskabskorrektion, således at beløbet ikke vedrører resultatopgørelsen.

På baggrund af Kultur- og Fritidsforvaltningen og Københavns Revisionsdirektorats mundtlige redegørelse og drøftelserne i udvalget besluttede et enigt Kultur- og Fritidsudvalg, at der på udvalgets møde den 17. marts 2005 skal forelægges en indstilling i sagen.

Som følge af ovenstående har Kultur- og Fritidsforvaltningen anmodet KI om en økonomisk redegørelse for, hvordan KI forventer at finansiere merforbruget.

 

KI´s finansieringsforslag

Ifølge KI´s økonomiske redegørelse af 15. marts 2005 estimerer KI, at der er et mindreforbrug på ca. 1,1. mio. inkl. moms i forbindelse med tre anlægsbevillinger. KI foreslår, at mindreforbruget søges bevillingsmæssigt overført til delvis dækning af merforbruget.

 

På baggrund af en defensiv indtægtsbudgettering skønner KI, at der via driften kan tilvejebringes yderligere dækning for et ikke nærmere fastsat beløb til dækning af merforbruget.

 

Herudover påpeger KI i redegørelsen, at i forbindelse med overdragelsen af KUC-hallerne var budgetkorrektionen fra Folkeoplysningen til KI 1,8 mio. kr. for lav. Årsagen til dette er, at udover de direkte betalinger fik en lang række klubber godtgjort ekstra regninger gennem Folkeoplysningen. Dette var imidlertid ikke klarlagt i forbindelse med budgetkorrektionen. Det daværende Folkeoplysningssekretariat meddelte i 2002 KI, at man ikke længere kunne honorere disse regninger.

 

Som følge af dette har KI i både 2002, 2003 og 2004 faktureret Folkeoplysningssekretariatet 1,8 mio. kr. for forbrug af timer udover timeantallet indeholdt i driftstilskuddet.

 

KI oplyser, at KI har indtægtsført 1,8 mio. kr. i 2002. Beløbet henstår på status. KI overvejer endvidere at indtægtsføre 1,8 mio. kr. i 2004.

 

På mødet d. 10. marts 2005 med Kultur- og Fritidsforvaltningen og KI tilkendegav Københavns Revisionsdirektorat imidlertid, at direktoratet umiddelbart ikke fandt dette i overensstemmelse med god regnskabspraksis.

 

Kultur- og Fritidsforvaltningens vurdering

Kultur- og Fritidsforvaltningen har endnu ikke modtaget årsregnskab 2004 fra KI. Endvidere har KI endnu ikke udarbejdet afsluttende regnskaber for de afsluttede anlægsbevillinger med henholdsvis mer- eller mindreforbrug.

 

Størrelsen af mer- eller mindreforbruget i forbindelse med anlægsbevillingerne er således baseret på en skønsmæssig vurdering med deraf afledt usikkerhed. Endvidere har KI igangværende anlægsprojekter, som afsluttes i 2005.

 

På baggrund af ovenstående usikkerhedsfaktorer finder Kultur- og Fritidsforvaltningen det hensigtsmæssigt at afvente et mere retvisende billede af KI´s økonomiske status og finansieringsbehov, før forvaltningen udarbejder forslag til finansiering.

 

Med henblik på udarbejdelse af en analyse af statusposterne, herunder vurderingen af, hvorvidt samtlige statusposter vil berøre regnskabsresultatet i 2005, eller om de kan udlignes uden at påvirke driften, samarbejder Kultur- og Fritidsforvaltningen med Københavns Revisionsdirektorat.

 

Samtidig anmodes KI's bestyrelse om at udarbejde en plan for, hvorledes det forventede underskud påtænkes afviklet. Når denne plan foreligger, vil sagen blive forelagt på ny.

 

Miljøvurdering

Sagstypen er ikke omfattet af Kultur- og Fritidsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.

 

Økonomi

Der er ingen økonomiske konsekvenser.

 

 

Bilag

1.       Økonomisk redegørelse af 15. marts 2005 fra KI

2.       Status på kapitalbevillinger KI

 

 

 

Carsten Haurum

                     

                                                                                       / Mads Kamp Hansen

 

 


 


Til top