B-Sag: Aflæggelse af 59 anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,  

1. at Kultur og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af  59 anlægsregnskaber til efterretning.

    

Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske senest i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet jævnfør de ministerielle regler.

Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

De her 59 aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug på tkr. 10.925 (2012 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret.  Den reelle kassemæssige effekt er her et samlet netto mindreforbrug på tkr. 10.327. 

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager, bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for de anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse den 1. januar 2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Et nettomindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme. Et netto merforbrug for disse anlægssager finansieres af Københavns Ejendomme af pulje for mer-/mindreforbrug på øvrige sager. Ved anlægssager opstartet før 1. januar 2006 bærer bestiller det økonomiske ansvar for mer- og eller mindreforbrug.
  

Københavns Ejendomme bærer her det budgetmæssige ansvar for 58 anlægsemner, som er givet til Københavns Ejendomme efter den 1. januar 2006, og som udgør et samlet netto mindreforbrug på tkr. 10.753 svarende til en samlet kassemæssig effekt udgørende et netto mindreforbrug på tkr. 10.364.  

Netto mindreforbruget på tkr. 10.327 indarbejdes i næste sag om bevillingsmæssige ændringer.  
Anlægssager opstartet efter 1. januar 2006 udgør 59 anlægsregnskaber.

Københavns Ejendomme har i 2012 forelagt 109 anlægsregnskaber for KFU, hvoraf de 33 anlægsregnskaber angik regnskab 2011. Ved indgangen til 2012 var det forventningen, at der kunne forelægges i omegnen af 110 anlægsregnskaber. Pga. tekniske problemer med udvikling og implementering af nyt økonomi- og projektstyrings (KØPS) i 2012 er der ikke udarbejdet og forelagt så mange anlægsregnskaber som forventet.

KØPS blev implementeret i Københavns Ejendomme medio 2012 og er nu i fuld drift. Derfor vil de ca. 120 udestående anlægsregnskaber for 2012 og tidligere år blive forelagt KFU hurtigst muligt i 2013.  

Det er endvidere forventningen, at samtlige de anlægsprojekter, der færdiggøres i 2013, som efter de gældende forretningsgange skal regnskabsforklares i 2013, vil blive forelagt KFU inden aflæggelsen af årsregnskabet for 2013. På grund af arbejdsopgaverne i forbindelse med afslutningen af årsregnskabet for 2012 forventes det, at de næste anlægsregnskaber forelægges KFU den 7. marts 2013.     

På KFU’s møde 22. november 2012 blev anlægsregnskabet vedr. vedligehold af Ungdomshuset på Dortheavej (325/08 pkt. 2) behandlet. Dette anlægsregnskab er relateret til den samtidige etablering af kulturhus og bibliotek (BR 326/08 pkt. 3 m.fl.), som var en del af en samlet beslutning. Projekterne blev udført parallelt for at optimere projekterne tidsmæssigt og økonomisk.  

Regnskabet for ungdomshuset udviste et isoleret merforbrug, som skyldtes, at der inden for bevillingen var afholdt udgifter til bl.a. projektering, myndighedsbehandling, rådgivning i forbindelse med flugt- og brandveje og forhandling omkring tilgængelighedskrav. 

I forbindelse med nærværende indstilling forelægges anlægsregnskabet for etablering af kulturhus og bibliotek (BR 326/08 pkt. 3 m.fl.). Den reelle kassemæssige effekt for de to projekter - vedligehold af ungdomshuset på Dortheavej og etablering af kulturhus og bibliotek - set under ét er et mindreforbrug på 988 tkr., som indgår i Københavns Ejendommes generelle overskuds-/underskudsmodel til finansiering af andre anlægsprojekter med merforbrug.

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision. 


                                Carsten Haurum
                                                                        /                Gyrtihe Saltorp