Revisionsberetning 2023 og handleplaner

Revisionsbemærkning vedrørende den løbende revision

Opfølgning på handleplan

Revisionsbemærkning nr. 1:

Bilagskontrol

ØKF, TMF, SUF, KFF, SOF, BUF

KFF har implementeret indsatser beskrevet i handleplanen og fortsætter ledelsesmæssigt fokus for området.

Forvaltningen har:

•  Implementeret nye retningslinjer for, hvad man må bruge kommunale midler til, og hvordan man dokumenterer udgiften.
• Etableret en kontrol på, at bilagsdokumentation ved indmeldelsestidspunktet er tilstrækkeligt for medarbejderudlæg og kortbetalinger med særligt fokus på atypiske udgifter (repræsentation, tjenesterejser og alkohol). I forlængelse af kontrollen er der implementeret procedure for eskalation, når dokumentationen ikke er tilstrækkelig.
• Implementeret månedlig stikprøvekontrol af finansposteringer, dankortbetalinger og udlæg. Resultatet af stikprøverne rapporteres kvartalsvist til forvaltningens direktion.

Revisionsbemærkning vedrørende den løbende revision

Resumé af handleplan

Revisionsbemærkning nr. 2:

Ibrugtagningstilladelser på IT-systemer

Alle forvaltninger (var sidste år kun tildelt Økonomiforvaltningen)

Revisionsbemærkningen er ny og går på tværs af alle forvaltninger. KFF er allerede påbegyndt arbejdet qua Økonomiforvaltningens handleplan fra sidste år.

Forvaltningen følger fortsat Økonomi-forvaltningens handleplan fra sidste år og vil desuden afdække, om de systemer, der ikke har ibrugtagningstilladelser, skal afskaffes eller i FISKK.

Revisionsbemærkning vedrørende revisionsberetning 2023

Resumé af handleplan

Revisionsbemærkning nr. 3:

Balancen

Alle forvaltninger

Revisionsbemærkningen har tidligere været rettet mod et specifikt beløb, som KFF har skulle udrede. Den del er håndteret.

Der er et udestående på et enkelt system, som bl.a. skyldes, at leverandøren ikke har kunne gendanne tabte data. Der er tale om beløbsstørrelse på i alt 28.000 kr.

Handleplan:

Forvaltningen vil i indeværende år i samarbejde med Koncernservice afskrive de sidste beløb på driften, så systemet og balancen er ajourført.

Revisionsbemærkning nr.  8:

Brugerstyring (Ny)

Alle forvaltninger

Revisionsbemærkningen vedrører, at KFF skal være compliant i henhold til ledelsestilsyn med systemer, og at systemerne er korrekt opmærkede i FISKK, der er en fortegnelse over kommunens systemer.

Forvaltningen har udarbejdet en handleplan, der skal sikre, at alle relevante systemer kommer i Identity Governance & Administration (IGA), en betegnelse der dækker brugeradministration, rettighedsstyring og tilsvarende. I den forbindelse vil KFF tage stilling til, hvordan de væsentlige strategiske mål og forretningsmæssige gevinster, der er ved IGA-løsningen, kan sikres. Der er tale om et større arbejde, som vil strække sig udover 2024.

Intern Revision har i øvrigt anbefalet alle forvaltninger, at ledelsestilsyn opstartes automatisk, og at kommunens regler revurderes og skrives i en fælles forretningsgang. KFF har en forventning om, at anbefalingerne adresseres i samarbejde med de andre forvaltninger.

Revisionsbemærkning nr. 9:

Erhvervslejemål (Ny)

Kun KFF

Kultur- og Fritidsforvaltningen fortsætter arbejdet med at afslutte de tre sager, der udestår fra taskforcearbejdet i samarbejde med Københavns Ejendomme (KEJD).

Herudover er der fokus på overdragelse af sager fra indtægtsprojektet til KEJD, hvor det er relevant at indgå erhvervslejemål.