B-sag: Aflæggelse af 1 anlægsregnskab, herunder 53 enkeltsager, fra Københavns Ejendomme

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af  1 anlægsregnskab, herunder 53 enkeltsager, til efterretning.

Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

I 2006 blev der under overskriften "Faglighed for Alle" indgået et bredt forlig i BR om at styrke folkeskolen i Københavns Kommune.

I forbindelse med "Faglighed for Alle" blev der udarbejdet en plan for renovering og modernisering af samtlige skoler, hvor der blev afsat 420 mio.kr. i 2007-2009 samt midler fra KEjds grundbudget og BUF midler.

Behovet for vedligeholdelse blev baseret på data fra Københavns Ejendommes vedligeholdelsesdatabase Caretaker, og prioriteringen tog  udgangspunkt i princippet om at de ”værste” opgaver løses først.

Den byggetekniske genopretning af Københavns folkeskoler omfattede en række af de mest påtrængende arbejder på 45 skoler.

Planen er løbende justeret, idet der skulle tages højde for uforudsete udgifter, besparelser, myndighedskrav og politiske beslutninger vedrørende de enkelte skoler.

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

Det her aflagte anlægsregnskab udviser et samlet netto mindreforbrug på tkr. 4.722 (2013 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret.  Den reelle kassemæssige effekt er her et samlet netto mindreforbrug på tkr. 38.

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager, bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for de anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse den 1. januar 2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Et nettomindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme. Et netto merforbrug for disse anlægssager finansieres af Københavns Ejendomme af pulje for mer-/mindreforbrug på øvrige sager.

Ved anlægssager opstartet før 1. januar 2006 bærer den bestillende fagforvaltning det økonomiske ansvar for mer- og/eller mindreforbrug. 
  

Anlægssagen vedr. puljen til genopretning af folkeskoler 2007-2009 er startet efter 1. januar 2006, hvorfor Københavns Ejendomme  bærer det budgetmæssige ansvar for anlægsprojektet. Anlægsprojektet viser et samlet nettomindreforbrug på tkr. 4.722 svarende til et samlet kassemæssigt netto mindreforbrug på tkr. 38.

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision. 


                                Carsten Haurum
                                                                        /                Gyrtihe Saltorp