Kultur- og Fritidsudvalgets 3. regnskabsprognose 2019

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender 3. regnskabsprognose (bilag 1)
2. at Kultur- og Fritidsudvalget bemyndiger Kultur- og Fritidsforvaltningen til at foretage mindre, tekniske ændringer i prognosen efter udvalgets godkendelse.

Problemstilling

Ifølge cirkulære for budgetopfølgning 2019 skal de enkelte fagudvalg hver især godkende regnskabsprognosen for deres områder, inden disse behandles i Økonomiudvalget som en del af kommunens samlede regnskabsprognose.

Løsning

I regnskabsprognosen fremgår Kultur- og Fritidsforvaltningens skøn for, hvordan regnskabsresultatet for hele året forventes at blive (bilag 1). Regnskabsprognosen er opdelt på styringsområder, dvs. service, anlæg og overførsler.

Prognose for 2019

Service

Kultur- og Fritidsforvaltningen forventer på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på ca. 8 mio. kr. på servicebevillingen.

Mindreforbruget er sammensat af følgende: 

• 5 mio. kr. i restmidler fra henholdsvis Europaparlamentsvalget og Folketingsvalget afholdt i 2019. Dette mindreforbrug afleveres i henhold til bevillingsreglerne til kassen i forbindelse med regnskabsafslutningen.
• 3 mio. kr. i eksterne tilskudsmidler til Københavns Museum, som planmæssigt overføres til 2020 i forbindelse med regnskabsafslutningen.

Udover ovenstående kan der opstå mindre afvigelser bl.a. i form af lov- og kontraktmæssigt bundet mindreforbrug. Det er ikke muligt på nuværende tidspunkt at opgøre omfanget heraf eller om disse evt. vil blive modsvaret af andre afvigelser, hvorfor de ikke indgår i indeværende prognose.

Anlæg

Kultur- og Fritidsforvaltningen forventer balance på anlægsområdet efter de nedenfor omtalte budgetjusteringer. Det skal i den forbindelse bemærkes, at anlægsudgiftsbudgettet siden 2. regnskabsprognose 2019 er reduceret med ca. 14,5 mio. kr. Det skyldes dels at ca. 1,7 mio. kr. af budgettet af bevillingstekniske årsager er konverteret til service, dels at 12,8 mio. kr. er reperiodiseret til 2020 som følge af forsinkelser i en række projekter:

• udskydelse af udbetaling af tilskud til DGI-byen (8 mio. kr.)
• øvrige forskydninger i anlægsprojekter udført af eksterne tilskudsmodtagere (klubhuspuljemidler) samt anlægsprojekter der afventer byggesagsbehandling (4,8 mio. kr.)

Kultur- og Fritidsudvalget vil blive forelagt en samlet sag om periodisering af anlægsbudgetterne i 2020-2022 i forlængelse af aftalen om Budget 2020 samt de ovenfor nævnte reperiodiseringer. Denne prioritering skal også ses i sammenhæng med, at Københavns Kommune får et højere anlægsmåltal i 2020 end forudsat i budgetforhandlingerne, hvilket skyldes KLs faseopdelte budgetlægning.  

Med det reducerede udgiftsbudget på anlægsbevillingen i 2019 frigøres tilsvarende anlægsmåltal i 2019, som kan prioriteres på tværs i Københavns Kommune.

Med de gennemførte budgetjusteringer og efter en dialog med de relevante enheder vurderer forvaltningen, at det er realistisk, at det tilbageværende anlægsbudget i 2019 kan udnyttes fuldt ud. Det skal dog bemærkes, at anlægsområdet generelt er behæftet med usikkerhed, hvilket bl.a. skyldes, at mange anlægsprojekter er kendetegnet ved at være afhængige af eksterne forhold, fx byggegodkendelser, ansøgninger til anlægspuljer, forløb af udbud og sammenhæng med andre byggesager mv. Der er derfor fortsat en vis risiko for, at der vil være afvigelser på anlægsområdet ved årets udgang.

Overførsler

På overførselsbevillingen forventes balance i 2019.

Oversigten over prognose for 2019 fremgår af bilag 1.

Økonomi

Indstillingen har ingen selvstændige bevillingsmæssige konsekvenser.

Videre proces

Kultur- og Fritidsforvaltningens regnskabsprognose indarbejdes af Økonomiforvaltningen i Københavns Kommunes samlede regnskabsprognose, der forelægges Økonomiudvalget den 19. november 2019.