B-sag: 4. sag om bevillingsmæssige ændringer 2021 og godkendelse af eksterne tilskud

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at der foretages bevillingsmæssige ændringer med en nettoeffekt på 6,1 mio. kr. på service, 0,7 mio. kr. på anlæg og 7 mio. kr. på overførsler på Kultur- og Fritidsudvalgets bevillinger i 2021, jf. bilag 1.

    

2. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender modtagelse af eksterne tilskud, jf. bilag 2.

    

3. at Kultur- og Fritidsudvalget tager til efterretning, at der er gennemført administrative omplaceringer, jf. bilag 3.

    

4. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at de tekniske bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets område mellem bevillingsområder og udvalg samt korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedrørende eksternt finansierede projekter indgår i den samlede sag til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer.

Problemstilling

Når der sker ændringer i udvalgenes bevillinger, som følge af at der overføres budget mellem fagudvalg eller inden for udvalgenes egne bevillinger, skal det godkendes af fagudvalg, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Løsning

For at reducere antallet af politiske sager om bevillingsmæssige ændringer samles alle administrative og tekniske bevillingsændringer, som udelukkende er af teknisk karakter, i sager om bevillingsmæssige ændringer. Bevillingsmæssige ændringer med reelt politisk indhold eller af mere principiel karakter mv. skal forelægges udvalgene og Borgerrepræsentationen i særskilte sager.

De enkelte fagudvalg skal fire gange årligt behandle sager om bevillingsmæssige ændringer inden for deres områder. Herefter samles fagudvalgenes bidrag af Økonomiforvaltningen og forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. Dette er årets fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer i 2021.

Der sondres mellem forskellige typer af bevillingsmæssige ændringer:

• bevillingsmæssige omplaceringer mellem fagudvalg og omplaceringer inden for udvalgene (bilag 1)

• eksterne tilskudsbevillinger (bilag 2)

• administrative omplaceringer inden for fagudvalgene (bilag 3).

Bevillingsmæssige ændringer mellem eller inden for fagudvalg

Bevillingsmæssige ændringer mellem fagudvalg sker, hvis der overføres budgetmidler fra et fagudvalg til et andet, f.eks. overførsel af anlægsmidler til Byggeri København fra Kultur- og Fritidsforvaltningen i forbindelse med igangsættelse af anlægsprojekter.

Bevillingsmæssige omplaceringer inden for fagudvalg kan f.eks. være, hvis der skal bevilliges yderligere indtægtsbevilling til en aktivitet i en enhed.

Der foretages bevillingsmæssige ændringer i Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2021 som anført i bilag 1.

Eksterne tilskud

Kultur- og Fritidsudvalget forelægges en oversigt over eksterne tilskud til godkendelse, jf. bilag 2. Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.

Administrative omplaceringer

Administrative omplaceringer inden for udvalg kan f.eks. være flytning af budget mellem enkelte konti eller enheder inden for samme forvaltning og på samme bevilling.

Cirkulæret for budgetopfølgning 2021 foreskriver, at administrative omplaceringer inden for udvalgets bevillinger forelægges Kultur- og Fritidsudvalget til orientering, jf. bilag 3.

Økonomi

Effekten af de bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2021 fremgår af tabel 1.

Eksterne tilskud er inkluderet og fremgår også selvstændigt af tabel 2.

Der er sket følgende større bevægelser:

Service

De største bevægelser på service udgøres først og fremmest af en række tilretninger af huslejen pga. nyopmåling på en række lejemål i KEID. Derudover overføres lønmidler til to årsværk (1,1 mio. kr.) fra Børne- og Ungdomsforvaltningen i forbindelse med ”Effektiv og sammenhængende kontrol med bopælsregistreringer og udbetaling af sociale ydelser.”

Endelig er der tilbageførsel til Kassen af en forkert givet bevilling til fodboldfællesskaber (1,3 mio. kr.). Bevillingen var allerede givet i en selvstændig indstilling, men også søgt som tillægsbevilling i forbindelse med 2. sag om bevillingsmæssige ændringer 2020. Korrektionen retter fejlen.

Anlæg

Her er den største bevægelse af midler fra KEID til dækning af udvendigt vedligehold (1,4 mio. kr.), som udføres af Kultur- og Fritidsforvaltningen på Lygten Station.

Overførsler

På efterspørgselsstyrede overførsler søges en tillægsbevilling til dækning af et merforbrug i 2021 på 7 mio. kr. netto. (11 mio. kr. på indtægt og 18 mio. kr. på udgiftssiden).                         

På udgiftssiden reguleres budgettet, da der er kommet flere udgifter som følge af øget udbetaling af personlige tillæg, eksempelvis tandbehandling, fodterapi, kiropraktisk behandling, høreapparater, briller mv. På indtægtssiden reguleres budgettet, da der kommer flere indtægter som følge af statsrefusion på de personlige tillæg. Ved søgning af tillægsbevilling følges almindelig praksis for regulering af budget.   

Eksterne tilskud

Der modtages eksterne tilskud på i alt 270 t. kr. Fondsmomsen udgør 75 t. kr. heraf. Københavns Kommune skal betale fondsmoms på 17,5 % i forbindelse med modtagelse af tilskud fra private fonde. Det udvalg, der modtager tilskud fra en fond, har samtidig ansvaret for, at der overføres 17,5 % af beløbet til Økonomiudvalget, der ved årets slutning betaler fondsmoms.

Tabel 2: Eksterne tilskud i 2021 (i 1.000 kr.)

Det største tilskud udgøres af henholdsvis:

De største tilskud udgøres af en donation på 200 t. kr. fra Carlsberg A/S til Amager Bio til indkøb af LED skærme samt et tilskud til Københavns Museum fra Knud Højgaards Fond til udstillingen Havn & Hovedstad ligeledes på 200 t. kr.  

Videre proces