Implementering af Forretningscirkulære Indtægter i Kultur- og Fritidsforvaltningen

Borgerrepræsentationen skal tage stilling til at give bemyndigelse til at oppebære indtægtsbevillinger til Kultur- og Fritidsudvalget samt til ny takst for holdkort til babysvømning.

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

at der gives bemyndigelse til at oppebære indtægtsbevillinger på i alt 67 mio. kr. til Kultur- og Fritidsudvalget fordelt på 14 forskellige kategorier med tilsvarende stigning i udgiftsbevillingerne, jf. tabel 2 i økonomiafsnittet
at der godkendes en ny takst for holdkort til babysvømning, som indarbejdes i Kultur- og Fritidsudvalgets takstkatalog, jf. bilag 1

Problemstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen har i 2019 og 2020 gennemgået forvaltningens indtægter med henblik på at sikre implementeringen af Kasse- og Regnskabsregulativets Forretningscirkulære Indtægter.

Som en del af implementeringen skal forvaltningen dokumentere bemyndigelse fra Borgerrepræsentationen i form af en bevilling til at oppebære forvaltningens indtægter. For en række indtægter med lang historik har det ikke været muligt for forvaltningen at lokalisere en specifik bemyndigelse fra Borgerrepræsentationen, og der er således behov for en fornyet godkendelse, hvilket sker med denne sag.

Endvidere er der siden Kultur- og Fritidsudvalgets behandling af takstkataloget for 2021, ved førstebehandlingen af budgetbidrag 2021 den 10. marts 2020, opstået et behov for at tilføje en ny takst på babysvømning.

Implementering af Forretningscirkulære Indtægter har ført til en bemærkning til Kultur- og Fritidsforvaltningen i revisionsberetningen for 2019.

Løsning

Som en del af implementeringen af Forretningscirkulære Indtægter, har forvaltningen gennemgået alle indtægter i regnskab 2018 med henblik på at kortlægge hjemmelsgrundlag, prissætning samt bevilling for indtægten.

Kortlægningen har vist, at en stor del af forvaltningens indtægter optræder i indtægtsbudgettet som en del af det vedtagne budget, der er indlæst i økonomisystemet. For indtægter svarende til 61 mio. kr. er der lokaliseret en tilsvarende specifik bevilling fra Borgerrepræsentationen. De resterende indtægter har det ikke været muligt at lokalisere en specifik bevilling til fra Borgerrepræsentationen, der matcher den enkelte indtægt.

Intern Revision har anbefalet, at forvaltningen anmoder om fornyet bemyndigelse til at oppebære de indtægter, hvor der ikke er lokaliseret en specifik bevilling fra Borgerrepræsentationen.

Forvaltningen har på baggrund af kortlægningen udarbejdet en samlet bevillingsanmodning til Borgerrepræsentationen. Indtægter på samlet 67 mio. kr., der fremgår af bevillingsanmodningen, er ikke udtryk for igangsættelse af nye aktiviteter, men udelukkende en formalisering af bevillingen til allerede eksisterende indtægter. Udgiftsbevillingerne hæves tilsvarende og effekten er derfor netto nul for forvaltningens og kommunens økonomi.

Tabel 1. Kategorisering af indtægter, indtægtsbevillinger og beskrivelser (1.000 kr., 2020 p/l)

Kategori	Indtægts-bevilling	Beskrivelse
Betaling fra andre offentlige institutioner	-4.590	Betalinger fra andre kommuner, regioner eller staten til fx brug af tjenester og platforme på biblioteksområdet
Bygherrebetalt arkæologi	-13.260	Ved byggeri og udgravninger skal bygherre betale for arkæologi
Copenhagen Historik Grand Prix (CHGP)	-100	Dækning af indtægtstab ved afspærring af KFF-område ifm. CHGP
Entré & deltagerbetaling	-7.490	Entré til fx klatring, saunagus og kulturarrangementer. Deltagerbetaling til keramikkurser, tegnekurser, omvisninger mv.
Udlejning til private virksomheder	-5.440	Udlejning af overskudskapacitet til private virksomheder, herunder udlejning til erhverv og kortvarig udlejning til firmaarrangementer
Forpagtning	-1.470	Forpagtningsafgifter
Indtægter for arkivering	-6.000	Museumsarkivering
Salg af mad og drikkevarer fra cafeer mv.	-8.120	Diverse salg fra steder, som ikke har været muligt at bortforpagte. Revideres løbende.
Myndighedsopgaver (lovgivning)	-1.830	’Book en giftefoged’ Indrejse fra andre kommuner
Print og kopi	-470	Salg af print og kopi på biblioteker og kulturhuse
Sponsorater	-370	Sponsorater fra KFF-enheder med registreret virksomhed.
Tilkøbsydelser	-4.570	Udlejning af udstyr Skabs- og garderobeleje Salg fra butik (fra museer, biblioteker og merchandise)
Udlån af værker	-460	Indtægter fra udlån af museernes værker til andre museer mv.
Variabel udlejning	-12.770	Indtægt fra udlejning af lokaler, der ikke er en del af takstkataloget, fx udlejning til markedspris Indtægter fra udlejning af udendørsarealer
Indtægter i alt	-66.940
Udgifter i alt	66.940
Netto	0

Økonomi

Indtægtsbevillingerne til Kultur- og Fritidsforvaltningen udgør samlet 67 mio. kr. fordelt på 14 kategorier. En bevillingsteknisk udspecificering af indtægtsbevillingerne på funktioner fremgår af bilag 2.

Udgiftsbevillingerne opjusteres tilsvarende indtægtsbevillingerne således, at nettoeffekten er nul, dvs. der ingen økonomisk effekt er på budgetrammen i forvaltningen.

Tabel 2. Bevillingsmæssige konsekvenser

At-punkt	Udvalg	Bevilling (nr. og navn)	Indtægt (I) / Udgift (U)	Beløb i 1.000 kr. (2020 p/l)				Varig? ja/nej
At-punkt	Udvalg	Bevilling (nr. og navn)	Indtægt (I) / Udgift (U)	2020	2021	2022	2023	Varig? ja/nej
1	KFU	1060 - service	I	-66.931	-66.931	-66.931	-66.931	Ja
1	KFU	1060- service	U	66.931	66.931	66.931	66.931	Ja
Netto	-	-	-	0	0	0	0	-

Ny takst for holdkort til babysvømning

Der indarbejdes en ny takst for holdkort til babysvømning i Kultur- og Fritidsforvaltningen. Dette indebærer en indtægtsbevilling på 1,7 mio. kr. i 2020 og frem, jf. bilag 1.

Videre proces

Sagen behandles af Økonomiudvalget den 8. september 2020 og af Borgerrepræsentationen den 17. september 2020. Korrektionerne indarbejdes med de tekniske ændringsforslag (TÆF), der indgår i Borgerrepræsentationens budgetvedtagelse den 1. oktober 2020.

Kultur- og Fritidsforvaltningen vil løbende følge op på indtægtsbevillingerne i forvaltningen og tilpasse disse ved behov i de årlige sager om bevillingsmæssige ændringer.

Mette Touborg

/Annegrete Vallgårda

Beslutning

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 13. august 2020:

Kultur- og Fritidsudvalget godkendte indstillingen.