B-sag: Aflæggelse af 5 anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme

5 anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme forelægges Kultur- og Fritidsudvalget til efterretning.

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,  

 

1. at Kultur og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af 5 anlægsregnskaber til efterretning.

Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske senest i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet jævnfør de ministerielle regler.

Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

De omhandlede 5 anlægsregnsskaber er jf. bilag 1-5 udarbejdet og resultatet fremgår
af nedenstående oversigt.

Anlægs emne	Bevilling	Oprindelig anlægs bevilling	Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Forbrug	Kejd´s andel af Mer-/Mindre forbrug (-/+)	Be- stiller
Bystævneparken 26/27, Rønnebo	BR 04.11.2010 pkt. 15	15.500	16.266	15.581	15.082	499	SOF
Carl Th. Dreyersvej 192	BR 02-12-2010 pkt. 19	6.787	7.102	5.980	5.764	216	BUF
Gerbrandsvej 5A	BR 10-12-2009 pkt. 74	1.690	1.810	1.684	1.234	450	BUF
Lundehusskolen etape 4	BR 15-06-2005 BR348/05 og BR 11-01-2007 pkt. 15	9.620	11.074	10.493	11.090	-597	BUF
Rundforbivej 18	BR BR 10-06-2009 pkt. 46 og BR 31-03-2011 pkt. 3.	4.068	4.387	3.270	3.147	123	BUF
Total		22.165	24.373	21.427	21.235	691

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

De her 5 aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug på tkr. 691 (2013 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret.  Den reelle kassemæssige effekt er her et samlet netto mindreforbrug på tkr. 695.

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager, bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for de anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse den 1. januar 2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Et nettomindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme. Et netto merforbrug for disse anlægssager finansieres af Københavns Ejendomme af pulje for mer-/mindreforbrug på øvrige sager.

Ved anlægssager opstartet før 1. januar 2006 bærer den bestillende fagforvaltning det økonomiske ansvar for mer- og/eller mindreforbrug. 

Københavns Ejendomme bærer det budgetmæssige ansvar for 2 anlægsprojekter, som viser et samlet nettomindreforbrug på tkr. 715 (2013 p/l), svarende til et samlet reelt kassemæssigt netto mindreforbrug på tkr. 943.

Resultatet indarbejdes i først kommende sag om bevillingsmæssige ændringer mellem anlægsprojekter i Københavns Ejendomme.

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 13. juni 2013:

Punktet blev behandlet umiddelbart efter dagsordenens punkt 1 (Godkendelse af dagsorden).
Indstillingen blev godkendt.