Kultur- og Fritidsudvalgets tredje sag om bevillingsmæssige ændringer 2024

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller:

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at der foretages bevillingsmæssige ændringer med en nettoeffekt på -2,0 mio. kr. på service på Kultur- og Fritidsudvalgets bevillinger i 2024, jf. bilag 1.

    

2. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender modtagelse af eksterne tilskud, jf. bilag 2.

    

3. at Kultur- og Fritidsudvalget tager til efterretning, at der er gennemført administrative omplaceringer, jf. bilag 3.

    

4. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at de tekniske bevillingsmæssige ændringer på Kultur-og Fritidsudvalgets område mellem bevillingsområder og udvalg samt korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedrørende eksternt finansierede projekter indgår i den samlede sag til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer.

Problemstilling

For at reducere antallet af politiske sager samles alle administrative og tekniske bevillingsændringer, som udelukkende er af teknisk karakter, i fire årlige sager om bevillingsmæssige ændringer. Bevillingsmæssige ændringer med reelt politisk indhold eller af mere principiel karakter mv. vil altid blive forelagt i særskilte sager.

Dette er årets tredje sag om bevillingsmæssige ændringer i 2024.

Løsning

Der sondres mellem forskellige typer af bevillingsmæssige ændringer:

• Bevillingsmæssige omplaceringer mellem fagudvalg og omplaceringer inden for udvalgene (bilag 1)
• Eksterne tilskudsbevillinger (bilag 2)
• Administrative omplaceringer inden for fagudvalgene (bilag 3).

Bevillingsmæssige ændringer mellem eller inden for fagudvalg

Bevillingsmæssige ændringer mellem fagudvalg sker, hvis der overføres budgetmidler fra et fagudvalg til et andet, f.eks. overførsel af anlægsmidler til Byggeri København fra Kultur- og Fritidsforvaltningen i forbindelse med igangsættelse af anlægsprojekter.

Bevillingsmæssige omplaceringer inden for fagudvalg kan f.eks. være, hvis der skal bevilges yderligere indtægtsbevilling til en aktivitet i en enhed. Der foretages bevillingsmæssige ændringer i Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2024 som anført i bilag 1.

Eksterne tilskud

Kultur- og Fritidsudvalget forelægges en oversigt over eksterne tilskud til godkendelse, jf. bilag 2. Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.

Administrative omplaceringer

Administrative omplaceringer inden for udvalg kan f.eks. være flytning af budget mellem enkelte konti eller enheder inden for samme forvaltning og på samme bevilling. Cirkulæret for budgetopfølgning 2024 foreskriver, at administrative omplaceringer inden for udvalgets bevilling forelægges Kultur- og Fritidsudvalget til orientering, jf. bilag 3.

Økonomi

Effekten af de bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2024 fremgår af tabel 1. Eksterne tilskud er inkluderet i tallene i tabel 1 og fremgår også selvstændigt af tabel 2.

Tabel 1: Effekten af bevillingsmæssige ændringer på service og anlæg i 2024 (i 1.000 kr.)

Tabel 1 - Ændringer i 2025 og frem kan findes i bilag 1

De største ændringer på 0,5 mio. kr. eller derover beskrives nedenfor, mens bilag 1 indeholder en udtømmende liste.

Service:

2024

Kultur- og Fritudsudvalget afleverer 1,1 mio. kr. midlertidigt til Kassen. De 1,1 mio. kr. er tidligere blevet bevilliget til at dække indtægtstabet i forbindelse med renoveringen af HUSET, men renoveringen af HUSET-KBH er igen blevet udskudt jf. orientering til KFU medio august 2024. De afleverede midler tilbageføres til Kultur- og Fritidsudvalget med overførselssagen 2024-2025, så midlerne kan periodiseres korrekt i henhold til renoveringen, som starter på et senere tidspunkt.

2025

Bevillingen på 1,9 mio. kr.  til Copenhagen Eventures flyttes til ØKF fra 2025 og frem, jf. Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i april 2023.

Eksterne tilskud

Der modtages eksterne tilskud på i alt 2,4 mio. kr. Københavns Kommune skal betale fondsmoms på 17,5 pct. i forbindelse med modtagelse af tilskud fra private fonde, men ikke fondsmoms på eksterne tilskud fra statslige institutioner mv. Det udvalg, der modtager tilskud fra en fond, har samtidig ansvaret for, at der overføres 17,5 pct. af beløbet til Økonomiudvalget, der ved årets slutning betaler fondsmoms. Fondsmoms udgør 0,1 mio. kr. for de tilskud, der skal betales fondsmoms af.

Tabel 2: Eksterne tilskud i 1. sag 2024 (i 1.000 kr.)

Tabel 2 - Ændringer i 2025 og frem kan findes i bilag 1 og 2

Den største bidragsyder er tilskud fra Slots- og Kulturstyrelsen.

Kultur- og Fritidsudvalget modtager 1,4 mio. kr. som et eksternt finansieret tilskud til bæredygtige museer. Her medfølger også en tilsvarende indtægtsbevilling.

Finansposter og overførsler mv.

Der er ingen ændringer på finansposterne eller overførslerne mv.

Videre proces

De bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets område er sendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen vil efterfølgende fremlægge en samlet sag, hvor alle udvalgenes bevillingsmæssige ændringer fremgår. Denne sag behandles af Økonomiudvalget den 19. november 2024 og af Borgerrepræsentationen den 12. december 2024. Når ændringerne er godkendt af Borgerrepræsentationen, indarbejdes de i Kultur- og Fritidsudvalgets korrigerede budget.

I forbindelse med fjerde og sidste sag om bevillingsmæssige ændringer, vil Kultur- og Fritidsforvaltningen foretage tilpasninger af bruttobudgettet på servicebevillingen med det formål at berigtige indtægts- og udgiftsbevillingerne. Dette sker både som en del af forvaltningens almindelige arbejde med at sikre budgetvedligehold og som led i forvaltningens handleplan for opfølgning på Intern Revisions særlige undersøgelse af økonomistyring af indtægtsbevillinger i Kultur- og Fritidsforvaltningen.