Kultur- og Fritidsudvalgets tredje kvartalsprognose 2024

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller:

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender tredje kvartalsprognose 2024.
2. at Kultur- og Fritidsudvalget bemyndiger Kultur- og Fritidsforvaltningen til at foretage mindre, tekniske ændringer i prognosen efter udvalgets godkendelse.

Problemstilling

I henhold til cirkulære for budgetopfølgning 2024 skal de enkelte fagudvalg hver især godkende kvartalsprognosen for deres område, inden disse behandles i Økonomiudvalget som en del af kommunens samlede kvartalsprognose. Dette er den tredje af tre prognoser i 2024.

Løsning

Af kvartalsprognosen fremgår Kultur- og Fritidsforvaltningens skøn for, hvordan regnskabsresultatet for hele året forventes at blive. Kvartalsprognosen er opdelt på styringsområderne service, anlæg og overførsler.

Service

Kultur- og Fritidsforvaltningen forventer på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 7,3 mio. kr. på den ordinære drift på servicebevillingen i 2024, mens der forventes et merforbrug på 2,0 mio. kr. som følge af udgifter relateret til flygtningesituationen i Ukraine. Afvigelserne på den ordinære drift knytter sig primært til forskydninger og forsinkelser på en række projekter og initiativer med forpligtigelser.

De 7,3 mio. kr. fordeler sig på følgende måde:

• 2,6 mio. kr. vedrører eksternt finansierede projekter. Det drejer sig primært om udstilling på Thorvaldsens museum, som er finansieret af Louis Hansen Fonden.
• 2,3 mio. kr. vedrører kontraktmæssigt bundne midler. Det drejer sig primært om aktiviseringsindsats ifm. VM i BMX og Styrkelse af børnekulturen i København. Begge aktiviteter er forsinket. Forsinkelserne forventes ikke at have betydning for indsatserne hvis midlerne overføres i OFS2024/25.
• 2,4 mio. kr. vedrører forsinkelse i fire investerings- eller effektiviseringscases. Effektiviseringerne forventes fortsat at kunne realiseres, hvis midlerne overføres i OFS 2024/25.

Afvigelserne anmodes overført til budget 2025 i forbindelse med Overførselssagen 2024-2025.  

Resultatet af prognosen for 2024 skal ses i lyset af den politiske aftale, som Kultur- og Fritidsudvalget indgik i februar måned 2024 med henblik på at sikre budgetbalance på forvaltningens regnskab. Forvaltningen har implementeret de konkrete initiativer.

De forventede udgifter relateret til flygtningesituationen i Ukraine på 2,0 mio. kr. omhandler primært borgerserviceopgaver, hvor forvaltningen bland andet bistår med indrejseregistreringer og øvrig borgerbetjening. Forvaltningen finansierer disse udgifter på nuværende tidspunkt, men forventer at modtage kompensation hertil i form af tillægsbevillinger i løbet af året.  

Det forventede regnskabsresultat på serviceområdet inkl. og ekskl. udgifter relateret til Ukrainesituationen fremgår af tabel 1.

Tabel 1. Forventet regnskab på service inkl. og ekskl. Ukrainerelaterede udgifter

Anlæg

I tabel 2 fremgår det forventede regnskabsresultat på anlægsbevillingen, og der forventes ingen udgifter relateret til Ukraine.

Tabel 2. Forventet regnskab på anlæg

Kultur- og Fritidsforvaltningens korrigerede udgiftsbudget på anlæg udgør i alt 52,5 mio. kr. inklusiv forventede korrektioner fra budget 2025 og 3. sag om bevillingsmæssige ændringer.

Minuspuljen er i forbindelse med 4. anlægsoversigt blevet udlignet ved forventede forsinkelser af projekter. Minuspuljen er en teknisk betegnelse for en modpost i anlægsbudgettet. Modposten betyder, at der midlertidigt kan sikres balance på det reducerede anlægsmåltal, uden at det reducerede måltal er peget ind på konkrete projekter. 

Af bilag 2 fremgår Kultur og Fritidsforvaltningens projekter med periodisering i forbindelse med 4. anlægsoversigt.

Der forventes ingen afvigelser mellem budget og forbrug i forhold til udgiftsbevillingen i 2024.

Der forventes ligeledes ingen afvigelser mellem budget og forbrug på i forhold til indtægtsbevillingen i 2024.

Overførsler

I tabel 3, fremgår det forventede regnskabsresultat på overførsler, og der forventes ingen udgifter relateret til Ukraine.

Tabel 3. Forventet regnskab på overførsler

Bevillingen på overførsler forventes at balancere.

Økonomi

Indstillingen har ingen selvstændige økonomiske konsekvenser.

Videre proces

Kultur- og Fritidsudvalgets prognose indgår i kommunens samlede prognose for tredje kvartal, der behandles på Økonomiudvalgets møde den 19. november 2024.