B-sag: 3. sag om bevillingsmæssige ændringer 2020 og godkendelse af eksterne tilskud

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at der foretages bevillingsmæssige ændringer med en nettoeffekt på -6,1 mio. kr. på service og -1 mio. kr. på anlæg på Kultur- og Fritidsudvalgets bevillinger i 2020, jf. bilag 1.
2. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender modtagelse af de eksterne tilskud, jf. bilag 2.
3. at Kultur- og Fritidsudvalget tager til efterretning, at der er gennemført administrative omplaceringer, jf. bilag 3.
4. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at de tekniske bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets område mellem bevillingsområder og udvalg samt korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedrørende eksternt finansierede projekter indgår i den samlede sag til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer.

Problemstilling

Når der sker ændringer i udvalgenes bevillinger, som følge af at der overføres budget mellem
fagudvalg eller inden for udvalgenes egne bevillinger, skal det godkendes af fagudvalg,
Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Løsning

For at reducere antallet af politiske sager om bevillingsmæssige ændringer samles alle administrative og tekniske bevillingsændringer, som udelukkende er af teknisk karakter, i sager om
bevillingsmæssige ændringer. Bevillingsmæssige ændringer med reelt politisk indhold eller af mere
principiel karakter mv. skal forelægges udvalgene og Borgerrepræsentationen i særskilte sager.
De enkelte fagudvalg skal fire gange årligt behandle sager om bevillingsmæssige ændringer inden
for deres områder. Herefter samles fagudvalgenes bidrag af Økonomiforvaltningen og forelægges
Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. Dette er årets tredje sag om bevillingsmæssige
ændringer i 2020.

Der sondres mellem forskellige typer af bevillingsmæssige ændringer:

• bevillingsmæssige omplaceringer mellem fagudvalg og omplaceringer inden for udvalgene
(bilag 1)
• eksterne tilskudsbevillinger (bilag 2)
• administrative omplaceringer inden for fagudvalgene (bilag 3).

Bevillingsmæssige ændringer mellem eller inden for fagudvalg

Bevillingsmæssige ændringer mellem fagudvalg sker, hvis der overføres budgetmidler fra et
fagudvalg til et andet, f.eks. overførsel af anlægsmidler til Byggeri København fra Kultur- og
Fritidsforvaltningen i forbindelse med igangsættelse af anlægsprojekter.

Bevillingsmæssige omplaceringer inden for fagudvalg kan f.eks. være, hvis der skal bevilliges
yderligere indtægtsbevilling til en aktivitet i en enhed.

Der foretages bevillingsmæssige ændringer i Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2020 som anført i
bilag 1.

Eksterne tilskud
Kultur- og Fritidsudvalget forelægges en oversigt over eksterne tilskud til godkendelse, jf. bilag 2.
Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.

Administrative omplaceringer
Administrative omplaceringer indenfor udvalg kan f.eks. være flytning af budget mellem enkelte konti eller enheder inden for samme forvaltning og på samme bevilling.

Cirkulæret for budgetopfølgning 2020 foreskriver, at administrative omplaceringer inden for udvalgets bevillinger forelægges Kultur- og Fritidsudvalget til orientering, jf. bilag 3.

Økonomi

Effekten af de bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2020 fremgår af
tabel 1. Eksterne tilskud er inkluderet og fremgår også selvstændigt af tabel 2.

Tabel 1: Effekten af bevillingsmæssige ændringer på service og anlæg i 2020 (i mio. kr.)
Type ændring		Service	Anlæg
Ikke varige ændringer	Udgifter	-4,1	-1
	Indtægter	-1,4	0
	Netto	-5,5	-1
Varige ændringer	Udgifter	0	0
	Indtægter	-0,6	0
	Netto	-0,6	0
I alt		-6,1	-1

Der er sket følgende bevægelser:

Service

Udover en række eksterne tilskud, der ses nedenfor, udgøres de største bevægelser af en række korrektioner mellem Københavns Ejendomme & Indkøb (KEID) og Kultur- og Fritidsforvaltningen (KFF). Disse drejer sig primært om budget til husleje, der justeres pga. genopmåling af en række lejemål i KFF. Ydermere er der en stor korrektion på -5,3 mio. i 2020, som er midler, KFF leverer tilbage til kassen vedr. EM2020, som er blevet udskudt til 2021. 

Endelig søges der om en tillægsbevilling til KFF vedr. Foreningen Danskernes Digitale Bibliotek, som flytter ind i forvaltningens m2 i HNG-bygningen i Nyropsgade. Foreningen betaler herfor en leje, og KFF skal derfor have hhv. tillægsbevilling på indtægts- og udgiftssiden på 558 t. kr. i 2020 og varigt på 1,3 mio. kr.

Anlæg

Bevægelsen på anlægsbevillingen udgøres af -981 t. kr., som KFF afleverer til Byggeri København (ByK). Midlerne skal gå til anlæg af kunstgræsbaner ved Østre Gasværksgrunden. 

Eksterne tilskud

Der modtages eksterne tilskud på i alt 1,6 mio. kr. Fondsmomsen udgør 170 t. kr. heraf.

Københavns Kommune skal betale fondsmoms på 17,5 pct. i forbindelse med modtagelse af tilskud fra private fonde. Det udvalg, der modtager tilskud fra en fond, har samtidig ansvaret for, at der overføres 17,5 pct. af beløbet til Økonomiudvalget, der ved årets slutning betaler fondsmoms.

Tabel 2: Eksterne tilskud (i 1.000 kr. og i løbende p/l)

Tilskudsgiver	Tilskud i alt	Fondsmoms
Den Obelske Familiefond	430	-75
Foreningen DJBFA-komponister og Sangskrivere	7	-1
Jorcks Fond	35	-6
Nordea Fonden	35	-7
Ny Carlsberg Fondet	213	-37
Slots- og Kulturstyrelsen	41
Statens Kunstfond	621
Toyota Fonden	20	-4
Veluxfonden	181	-31
Aage og Johanne Louis-Hansens Fond	50	-9
I alt	1.633	-170

Det største tilskud udgøres af henholdsvis Statens Kunstfond, Ny Carlsberg Fondet og Den Obelske Familiefond.