Revisionsbetænkning 2005 og statusafstemninger
Revisionsbetænkning 2005 og statusafstemninger
Kultur- og Fritidsudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde torsdag den 12. april 2007
Afbud:
·
Katrina Feilberg
(sygdom)
20. Revisionsbetænkning 2005 og statusafstemninger
(KFU 218/2007)
INDSTILLING OG BESLUTNING
Opfølgning på
revisionsbetænkning 2005 og opfølgning på forvaltningens statusafstemninger.
Beslutning
|
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, 1. at Kultur-
og Fritidsudvalget tager denne
opfølgningsindstilling til
efterretning Kultur- og
Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 12. april 2007: Indstillingen blev godkendt – udvalget tog indstillingen
til efterretning. |
Problemstilling
Kultur- og Fritidsudvalget har tidligere behandlet opfølgning på revisionsprotokollat om Bibliotekernes styring og revisionsprotokollat til regnskab 2005. Denne indstilling indeholder en opfølgning på Revisionsudvalgets bemærkninger til regnskab 2005. Revisionsudvalget har haft bemærkninger til følgende områder vedrørende Kultur- og Fritidsudvalgets ressort:
1. Specifikations- og dokumentationskrav til IT-kontrakter
2. Styring af
3. Balancen
4. Kommunens udgifter til gaver givet af borgmestrene
Løsning
1. Specifikations- og dokumentationskrav til
IT-kontrakter
Under Økonomiudvalget på side 18-19 i betænkningen udtaler
Revisionsudvalget:
at
Økonomiudvalgets besvarelse ikke indeholder en tilstrækkelig begrundelse for at
afvise Revisionsudvalgets krav, at specifikations- og dokumentationskrav til
IT-kontrakter bliver indarbejdet i Kasse- og Regnskabsregulativets rammebilag.
Revisionsudvalget har anmodet Revisionsdirektoratet om at blive holdt
orienteret om resultatet af sagens opfølgning.
Revisionsudvalgets bemærkning omhandler en sag fra 2003 vedrørende Økonomiforvaltningen, Skatte- og Registerforvaltningen. Økonomiudvalget har den 4. april 2006 besluttet at oversende opfølgningssagen til Kultur- og Fritidsforvaltningen, da den resterende del af Skatte- og Registerforvaltningen er overført til Kultur- og Fritidsudvalget.
Kultur- og Fritidsforvaltningen er ikke enig heri, da kommunens kasse- og regnskabsregulativ er Økonomiudvalgets ansvarsområde.
2. Styring af
På side 134 i betænkningen fremgår:
Revisionsudvalget finder det
tilfredsstillende for kommunen, at Revisionsdirektoratet konstaterer, at
Bibliotekernes styring generel fremstår hensigtsmæssig, og at der igangsættes
mange nyttige initiativer med henblik på at forbedre den gode styring. Omvendt
finder Revisionsudvalget det utilfredsstillende, at den ledelsesmæssige styring
af Bibliotekernes opkrævning og inddrivelse af tilgodehavender er mangelfuld.
Revisionsudvalget har anmodet Revisionsdirektoratet om at blive holdt
orienteret om resultatet af sagens opfølgning.
Kultur- og Fritidsforvaltningen har foretaget en række forbedringstiltag, hvilket også fremgår af den indstilling om opfølgning på revisionsprotokollat om Bibliotekernes styring, som Kultur- og Fritidsudvalget behandlede den 7. december 2006. Indstilling og beslutningsprotokol er den 11. december 2006 sendt til Revisionsdirektoratet.
3. Balancen
På side 136 i betænkningen fremgår:
Revisionsudvalget finder, at Kultur- og
Fritidsudvalget bør sikre, at forvaltningens ledelse foretager en opstramning
af de regnskabsmæssige procedurer på balanceområdet.
Som det fremgår af den opfølgningsindstilling, som Kultur-
og Fritidsudvalget behandlede den 1. marts 2007, har Kultur- og
Fritidsforvaltningen ændret procedurerne omkring balancen, således at alle
statusafstemninger styres og kontrolleres centralt fra Kultur- og
Fritidsforvaltningens Økonomiafdeling.
4. Kommunens udgifter til gaver givet af borgmestrene
På side 404 i betænkningen fremgår:
Revisionsudvalget har den 11. maj 2006
afgivet en foreløbig udtalelse til brug for Økonomiudvalgets behandling af
revisionssagen.
Da der ikke efterfølgende er fremkommet nye
oplysninger i sagen i forbindelse med behandlingen i Økonomiudvalget og i
Borgerrepræsentationen, skal udvalget henholde sig til den foreløbige udtalelse,
herunder indskærpelsen af overholdelsen af Økonomiforvaltningens ændrede
retningslinier. Revisionsudvalget har anmodet Revisionsdirektoratet om at blive
holdt orienteret om resultatet af sagens opfølgning.
Kultur- og Fritidsforvaltningen tilpassede umiddelbart
retningslinierne, således at de er i overensstemmelse med Økonomiforvaltningens
retningslinier.
En uddybende gennemgang af de områder i revisionsbetænkningen, som vedrører Kultur- og Fritidsudvalget fremgår af bilag til denne indstilling.
Statusafstemninger
Af den opfølgningsindstilling, som Kultur- og Fritidsudvalget
behandlede den 1. marts 2007 fremgår, at der mangler to
statusafstemninger vedrørende 2005.
Af de to statuskonti er den ene afstemt og afleveret til
revisionen. Den anden har været så kompliceret, at der er sat ekstern bistand
på opklaring af differencen, hvoraf hovedparten nu er udredet. Resten af differencen
forventes opklaret snarest.
Samtlige statusafstemninger for 2006 forventes afleveret
inden udgangen af april, som er den frist, der er aftalt med Revisionsdirektoratet.
Den 2. april 2006 er 98 % af statuskontiene afstemt.
Økonomi
-
Videre proces
-
Bilag
1. Opfølgningsnotat om revisionsbetænkning 2005 og
statusafstemninger
/