Mødedato: 12.04.2007, kl. 16:00

Revisionsbetænkning 2005 og statusafstemninger

Revisionsbetænkning 2005 og statusafstemninger

Kultur- og Fritidsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 12. april 2007

 

Fraværende

 

 

 

Sager til beslutning

 

20.      Revisionsbetænkning 2005 og statusafstemninger

(KFU 218/2007)

 

 

Opfølgning på revisionsbetænkning 2005 og opfølgning på forvaltningens statusafstemninger.

 

Beslutning

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget tager denne opfølgningsindstilling til efterretning

 

Problemstilling

Kultur- og Fritidsudvalget har tidligere behandlet opfølgning på revisionsprotokollat om Bibliotekernes styring og revisionsprotokollat til regnskab 2005. Denne indstilling indeholder en opfølgning på Revisionsudvalgets bemærkninger til regnskab 2005. Revisionsudvalget har haft bemærkninger til følgende områder vedrørende Kultur- og Fritidsudvalgets ressort:

1. Specifikations- og dokumentationskrav til IT-kontrakter

2. Styring af Københavns Kommunes biblioteker

3. Balancen

4. Kommunens udgifter til gaver givet af borgmestrene

 

 

Løsning

 

1. Specifikations- og dokumentationskrav til IT-kontrakter

Under Økonomiudvalget på side 18-19 i betænkningen udtaler Revisionsudvalget:

 

at Økonomiudvalgets besvarelse ikke indeholder en tilstrækkelig begrundelse for at afvise Revisionsudvalgets krav, at specifikations- og dokumentationskrav til IT-kontrakter bliver indarbejdet i Kasse- og Regnskabsregulativets rammebilag. Revisionsudvalget har anmodet Revisionsdirektoratet om at blive holdt orienteret om resultatet af sagens opfølgning.

 

Revisionsudvalgets bemærkning omhandler en sag fra 2003 vedrørende Økonomiforvaltningen, Skatte- og Registerforvaltningen. Økonomiudvalget har den 4. april 2006 besluttet at oversende opfølgningssagen til Kultur- og Fritidsforvaltningen, da den resterende del af Skatte- og Registerforvaltningen er overført til Kultur- og Fritidsudvalget.

Kultur- og Fritidsforvaltningen er ikke enig heri, da kommunens kasse- og regnskabsregulativ er Økonomiudvalgets ansvarsområde.

 

2. Styring af Københavns Kommunes biblioteker

På side 134 i betænkningen fremgår:

Revisionsudvalget finder det tilfredsstillende for kommunen, at Revisionsdirektoratet konstaterer, at Bibliotekernes styring generel fremstår hensigtsmæssig, og at der igangsættes mange nyttige initiativer med henblik på at forbedre den gode styring. Omvendt finder Revisionsudvalget det utilfredsstillende, at den ledelsesmæssige styring af Bibliotekernes opkrævning og inddrivelse af tilgodehavender er mangelfuld. Revisionsudvalget har anmodet Revisionsdirektoratet om at blive holdt orienteret om resultatet af sagens opfølgning.

Kultur- og Fritidsforvaltningen har foretaget en række forbedringstiltag, hvilket også fremgår af den indstilling om opfølgning på revisionsprotokollat om Bibliotekernes styring, som Kultur- og Fritidsudvalget behandlede den 7. december 2006. Indstilling og beslutningsprotokol er den 11. december 2006 sendt til Revisionsdirektoratet.

 

3. Balancen

På side 136 i betænkningen fremgår:

Revisionsudvalget finder, at Kultur- og Fritidsudvalget bør sikre, at forvaltningens ledelse foretager en opstramning af de regnskabsmæssige procedurer på balanceområdet.

Som det fremgår af den opfølgningsindstilling, som Kultur- og Fritidsudvalget behandlede den 1. marts 2007, har Kultur- og Fritidsforvaltningen ændret procedurerne omkring balancen, således at alle statusafstemninger styres og kontrolleres centralt fra Kultur- og Fritidsforvaltningens Økonomiafdeling.

 

4. Kommunens udgifter til gaver givet af borgmestrene

På side 404 i betænkningen fremgår:

Revisionsudvalget har den 11. maj 2006 afgivet en foreløbig udtalelse til brug for Økonomiudvalgets behandling af revisionssagen.

Da der ikke efterfølgende er fremkommet nye oplysninger i sagen i forbindelse med behandlingen i Økonomiudvalget og i Borgerrepræsentationen, skal udvalget henholde sig til den foreløbige udtalelse, herunder indskærpelsen af overholdelsen af Økonomiforvaltningens ændrede retningslinier. Revisionsudvalget har anmodet Revisionsdirektoratet om at blive holdt orienteret om resultatet af sagens opfølgning.

 

Kultur- og Fritidsforvaltningen tilpassede umiddelbart retningslinierne, således at de er i overensstemmelse med Økonomiforvaltningens retningslinier.

 

En uddybende gennemgang af de områder i revisionsbetænkningen, som vedrører Kultur- og Fritidsudvalget fremgår af bilag til denne indstilling.

 

Statusafstemninger

Af den opfølgningsindstilling, som Kultur- og Fritidsudvalget behandlede den 1. marts 2007 fremgår, at der mangler to statusafstemninger vedrørende 2005.

 

Af de to statuskonti er den ene afstemt og afleveret til revisionen. Den anden har været så kompliceret, at der er sat ekstern bistand på opklaring af differencen, hvoraf hovedparten nu er udredet. Resten af differencen forventes opklaret snarest.

 

Samtlige statusafstemninger for 2006 forventes afleveret inden udgangen af april, som er den frist, der er aftalt med Revisionsdirektoratet. Den 2. april 2006 er 98 % af statuskontiene afstemt.

 

Økonomi

-

 

Videre proces

-

 

Bilag

1. Opfølgningsnotat om revisionsbetænkning 2005 og statusafstemninger

 

         Carsten Haurum      

                                                         /Olga Brüniche-Olsen

 

 


 

Til top