B-Sag: Aflæggelse af 9 anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af 9 anlægsregnskaber til efterretning.

Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske senest i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet jævnfør Indenrigs- og Sundhedsministeriets regler.

Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

De omhandlede 9 anlægsregnskaber jf. bilag 1-9 er udarbejdet og og resultatet fremgår af nedenstående oversigt:

			Fremskrevet til prisniveau 2012 og i hele kr.1.000
Anlægs emne	Bevilling	Oprindelig anlægs bevilling	Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Forbrug	Kejd´s andel af Mer-/Mindre forbrug (-/+)	Be- stiller
Bøhmensgade 10-12	BR 10-12-2009, pkt 92	22.871	23.812	19.201	20.631	-1.430	BUF
Hans Nansens Gård, Ombygning	BR11-01-2007, pkt.7	160.606	160.606	160.606	161.173	-567	KFF
Lykkebo Skole, Idrætshal (del heraf jf.brandskade)	BR 28-05-2009, pkt.27	8.000	8.511	8.451	7.412	1.039	BUF/KFF
Ragnhildgade 2	BR 15-01-2009 pkt. 5, underpunkt 16	991	1.062	993	1.316	-323	BUF
Rådmandsgade 31	BR 15-01-2009 pkt. 5 bilag 1	4.595	4.927	4.805	4.326	479	BUF
Rådmandsgade 38 og 41	BR 15-05-2008 pkt. 41, underpunkt 13	1.578	1.629	1.672	1.594	78	BUF
Slotsgade 20	BR 28-01-2010, pkt19 BR 10-03-2011, pkt 33	14.034	14.489	10.146	10.755	-609	BUF
Sundbyvang Svømmebad	BR 13-10-2011, pkt 35	4.574	4.675	4.675	4.150	525	KFF
Østerbro Stadion, Opgradering	BR 598-03, BR 601-07, BR 376-07	45.300	51.084	51.084	50.191	892	KFF
Total		262.549	270.795	261.633	261.548	84	0

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

De her 9 aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet nettomindreforbrug på tkr. 84 (2012 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret. Den reelle kassemæssige effekt er her et samlet nettomerforbrug på tkr. 2.592. 

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager, bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for de anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse den 01.01.2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Et nettomindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme. Et nettomerforbrug for disse anlægssager finansieres af Københavns Ejendomme af pulje for mindreforbrug på øvrige sager. Ved anlægssager opstartet før 01.01.2006 bærer bestiller det økonomiske ansvar for mer- og eller mindreforbrug.
  

Københavns Ejendomme bærer her det budgetmæssige ansvar for 9 anlægsemner, som er givet til Københavns Ejendomme efter den 01.01.2006, og som udgør et samlet nettomindreforbrug på tkr. 84 (2012 P/L), svarende til en samlet kassemæssig effekt udgørende et nettomerforbrug på tkr. 2.592. 

Nettomerforbruget på tkr. 2.592 indarbejdes i næste sag om bevillingsmæssige ændringer.  

Anlægssager opstartet efter 1.1.2006 udgør 9 anlægsregnskaber.

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision. 


                                Carsten Haurum
                                                                        /                Gyrtihe Saltorp

Kultur- og Fritidsudvalget beslutning i mødet den 11. oktober 2012:

Punktet blev behandlet umiddelbart efter dagsordenens punkt 1 (Godkendelse af dagsorden).
Indstillingen blev godkendt.