Udvalgshøring om Omkostningsbaserede Budget- og Regnskabssystemer

Kultur- ogFritidsudvalget

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde torsdag den 11. september 2003

12.      Udvalgshøringom Omkostningsbaserede Budget- og Regnskabssystemer

(KFU 232/2003)

INDSTILLING OGBESLUTNING

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller

at Kultur- ogFritidsudvalget godkender, at Kultur- og Fritidsforvaltningen fremsender detsom bilag 2 vedlagte udkast til skrivelse til Økonomiforvaltningen som svar ianledning af udvalgshøringen om Omkostningsbaserede Budget- og Regnskabssystemer.

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 11.september 2003

Indstillingen blev tiltrådt.

RESUME

Økonomiforvaltningens 3. kontor har anmodet om en udtalelsefra fagudvalgene om sin indstilling til Økonomiudvalget vedr. udarbejdelse afåbningsbalance og overgang til omkostningsbaseret regnskab.

Kultur- og Fritidsforvaltningen har udarbejdet udkast tilhøringssvar til Økonomiforvaltingens 3. kontor.

Kultur- og Fritidsudvalgets høringssvar vil bliveindarbejdet i Økonomiforvaltningens indstilling til behandling iØkonomiudvalget den 23. september 2003.

Fagudvalgenesudtalelse skal være Økonomiforvaltningens 3. kontor i hænde senest den 15.september 2003.

Kultur- og Fritidsforvaltningens projektbeskrivelsebeskriver, hvordan forvaltningen indgår i det etablerede samarbejde med alleforvaltninger om at få udarbejdet Københavns Kommunes åbningsbalance pr. januar2004 og aflægge et omkostningsbaseret regnskab for 2004.

Som udgangspunkt forudsættes omkostningerne afholdt indenfor forvaltningernes administrative ramme. Omkostningerne til omstillingen vilindgå i DUT forhandlingerne til budget 2005.

Generelt vurderes det, at gevinsten ved at omlæggeregnskabsprincipper har en langsigtet tidshorisont og at fordelene ved etomkostningsbaseret budget- og regnskabssystem først realiseres når budgetterneinddrages.

Implementering af opgaven og etablering af åbningsbalancentil januar 2004 vurderes som en ressourcekrævende proces i form af vurdering afaktiver, beregning af værdi og indtastning i kartotek. Efterfølgende skal derved vedligeholdelse af systemet ske ekstra indtastning og posteringer vedanskaffelse af nye aktiver samt årlige afskrivninger. 

Endvidere kan der blive tale om at afsætte ekstra ressourcertil uddannelse af budgetansvarlige institutioner, når omstillingen afregnskabsprincip indføres i fuld skala.

Et forsigtigt skøn af ressourceforbrug i Kultur- ogFritidsforvaltningen er på nuværende tidspunkt en administrativ merudgift på 1mio. kr. hen over det første år, og den efterfølgende ajourføring anslås tilknap ½ mio. kr..