3. regnskabsprognose for 2005
3. regnskabsprognose for 2005
Kultur- og Fritidsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde torsdag den 11. august 2005
Fraværende
19. 3. regnskabsprognose for 2005
(KFU 272/2005)
INDSTILLING
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller
at Kultur- og Fritidsudvalget godkender regnskabsprognosen for 2005, som den fremgår af sagsbeskrivelsen og bilag 1 – 3.
RESUME
Kultur- og Fritidsforvaltningens bidrag til kommunens regnskabsprognose 2005 er indberettet den 2. august 2005 til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.
Vurderingen tager udgangspunkt i vedtaget budget for 2005 samt tillægsbevillinger givet i 1. halvår.
Det samlede nettobudget udgør herefter 980,2 mio. kr. fordelt med 747,4 mio. kr. på rammebelagte driftsområder, 224,7 mio. kr. på rammebelagte anlægsområder og 8,1 mio. kr. på lovbundne områder.
Regnskab for 1. halvår 2005
Der er ikke nævneværdige
afvigelser på halvårsregnskabet i forhold til periodebudgettet.
Forventet regnskab 2005
Der forventes et merforbrug på driftsområdet på 4,1 mio. kr., hvoraf 3,0 mio. kr. vedrører mistet huslejeindtægt under Ejendomsdrift i forbindelse med en uopsigelig lejekontrakt i Vartov, der blev ledig ved Accentures fraflytning. 1,1 mio. kr. er posteret løn, der fejlagtigt ikke blev posteret i 2004.
Med hensyn til Vartov besluttede Økonomiudvalget den 7. juni 2005 (ØU 252/2005), at der i forbindelse med regnskabet for 2005 tages stilling til, hvordan et eventuelt merforbrug på udvalgets (Kultur- og Fritidsudvalgets) budget for Ejendomsdrift skal finansieres. Merudgiften til posteret løn vedrørende 2004 forventes finansieret i forbindelse med den bevillingsmæssige kompensation, der søges i sagen om budgetomplaceringer i 2005.
Under finansposterne forventes mindreindtægter på 8,4 mio. kr., der skyldes forudbetalt leje mellem årene 2004 og 2005.
Opfølgning på aktiviteter i 2005
Ingen dele af budgettet er baseret på aktivitet soplysninger.
Opfølgning på mål- og resultatkrav
8 ud af 13 resultatkrav forventes opfyldt med 100 % eller mere.
2 resultatkrav forventes opfyldt med mellem 90 og 100 %.
3 resultatkrav kan ikke opfyldes, da de er sat på et urealistisk grundlag eller på grund af ændrede forudsætninger. 2 af disse krav vedrører anvendelsen af fritidsportalen, mens det 3. krav drejer sig om en udviklingspulje under Fritid og Idræt, der har skiftet formål, og derfor nu har en anden målgruppe.
SAGSBESKRIVELSE
Økonomiforvaltningen har den 17. juni 2005 indkaldt Kultur- og Fritidsudvalgets vurdering af forventet regnskab, kvartalsregnskab, opfølgning på aktiviteter samt opfølgning på mål og resultater.
Kultur- og Fritidsforvaltningen har den 2. august 2005 fremsendt forvaltningens regnskabsprognose 2005 med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.
Kultur- og Fritidsudvalgets vedtagne budget udgør netto 775,5 mio. kr. Der er givet tillægsbevillinger på i alt 204,7 mio. kr. i 1. halvår 2005. Kultur- og Fritidsudvalgets korrigerede budget viser således en samlet ramme på 980,2 mio. kr. fordelt med 747,4 mio. kr. til rammebelagt drift, 224,7 mio. kr. til rammebelagt anlæg og 8,1 mio. kr. til lovbundne områder (Folketingsvalget).
Til udvalgets orientering vedlægges en kortfattet regnskabsoversigt, bilag 3.
Forventet regnskab
Tabel 1. Forventet regnskab pr. 2. august 2005
|
Kultur-
og Fritidsforvaltningens regnskab for 2. kvartal 2005 |
|
|
|
|||
|
Bevillingsområder |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
Budget |
Regnskab |
Afvigelse |
|
(mio. kr.
nettoudgifter) |
Budget |
regnskab |
afvigelse*) |
2. kvartal |
2. kvartal |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte
områder, drift |
747,4 |
751,5 |
-4,1 |
346,3 |
341,1 |
5,2 |
|
Kultur og
Fritid |
738,6 |
739,7 |
-1,1 |
411,8 |
409,9 |
1,9 |
|
Ejendomsdrift |
8,8 |
11,8 |
-3,0 |
-65,5 |
-68,8 |
3,3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte
områder, anlæg |
224,7 |
162,7 |
62,0 |
<
b>37,1 |
37,7 |
-0,6 |
|
Kultur og
Fritid |
224,2 |
162,2 |
62,0 |
37,1 |
37,7 |
-0,6 |
|
Ejendomsdrift,
Ejendomme |
0,5 |
0,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lovbundne områder |
8,1 |
8,1 |
0,0 |
7,7 |
6,8 |
0,9 |
|
Kultur og
Fritid |
8,1 |
8,1 |
0,0 |
7,7 |
6,8 |
0,9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finansposter |
0,0 |
8,4 |
-8,4 |
27,7 |
27,1 |
0,6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kassebevægelse |
980,2 |
930,7 |
49,5 |
418,8 |
412,7 |
6,1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*) -
angiver merudgift eller mindreindtægt |
|
|
|
|
|
|
Forventningerne til regnskabet jf. bilag 1:
Rammebelagte områder, drift
Der er en forventning om et merforbrug på 4,1 mio. kr., der kan henføres til følgende forhold:
Manglende huslejeindtægt
vedrørende Vartov
Forholdet har fremgået af
tidligere prognoser og anslås som sidst til et huslejetab på 3 mio. kr.
Økonomiforvaltningen og
Kultur- og Fritidsforvaltningen afleverede til Økonomiudvalgets møde den 7.
juni 2005 (ØU 252/2005 / aprilprognosen) en fælles redegørelse om sagen
Økonomiudvalget besluttede,
at der i forbindelse med regnskabet for 2005 tages stilling til, hvordan et
eventuelt merforbrug på udvalgets (Kultur- og Fritidsudvalgets) budget for
Ejendomsdrift skal finansieres.
Lønposteringer vedrørende 2004
Økonomiforvaltningen har anmodet om, at der i prognosen bliver gjort status for så vidt angår løn for henholdsvis 2004 og 2005.
Der er i april og maj 2005
foretaget posteringer af løn, der rettelig hører hjemme i 2004. Posteringerne
beløber sig til 1,1 mio. kr., der ikke umiddelbart har nogen bevillingsmæssig
dækning i 2005. Posteringerne er foretaget af Accenture og udgør ifølge.
Accenture den endelige regulering for fejl i 2004. Kultur- og
Fritidsforvaltningen har ikke kunnet verificere dette og tog derfor i
ledelseserklæringen til Revisionsdirektoratet vedrørende 2004-regnskabet
forbehold for, at der kunne være sket
andre fejlkonteringer vedrørende løn.
I
forbindelse med sagen om bevillingsoverførsler fra 2004 til 2005 blev Kultur-
og Fritidsudvalgets overførselsramme skønsmæssigt reduceret med 1,6 mio. kr.
som følge af manglende lønposteringer. Denne reduktion forventes kompenseret i
2005 ved en tillægsbevilling gennem den selvstændige sag om budgetmæssige
omplaceringer i 2005. Indtil denne bevilling foreligger, medfører
fejlrettelserne merudgifter i 2005.
Som følge af Københavns Kommunes beslutning om at
opsige aftalen med Accenture og indgå aftale med KMD om levering af lønydelser vil
Kultur- og Fritidsforvaltningen pådrage sig ekstra udgifter i forbindelse med implementeringsarbejdet.
Merudgifterne forventes dog opvejet af en kompensation ydet af Accenture på ca.
0,7 mio. kr., som overføres til Kultur- og Fritidsforvaltningen senere i 2005.
Merudgiften er derfor ikke indregnet i nærværende prognose.
Med hensyn til lønfejl i 2005
sker der løbende korrektioner. Kultur- og Fritidsforvaltningen forventer ikke,
at 2005-regnskabet af den grund vil blive påvirket væsentligt, men det er
nødvendigt at tage det samme forbehold, som ovenfor beskrevet, idet der stadig
dukker uventede fejl op, f.eks. utilsigtede ferielønsfradrag.
Rammebelagte områder, anlæg
Der forventes et mindreforbrug på 62 mio. kr., der kan henføres til følgende anlægsprojekter:
De 2 idræts- og kulturhuse på henholdsvis
Indre Nørrebro og i Holmbladsgade forventes på grund af mindre ændringer og
fordyrelser først at kunne færdiggøres i 2006. Mindreforbruget i 2005 på 20 og
18 mio. kr. forventes overført til 2006
Badeanstalten Helgoland, Amager vil først
blive etableret i 2006, idet placeringen endnu ikke er besluttet.
Mindreforbruget i 2005 forventes at blive 16 mio. kr., der ligeledes forventes
overført til 2006.
Endelig forventes renoveringen af Østerbro Stadion først færdiggjort i
2006. Mindreforbruget i 2005 anslås til 8 mio. kr., der forventes overført til
2006
Lovbundne områder
Der er ingen forventning om afvigelser.
Finansposter
Der forventes mindreindtægter i 2005 på 8,4 mio. kr., der skyldes forudbetalt leje mellem årene 2004 og 2005.
Regnskab for 1. halvår 2005
Regnskabet for Kultur- og Fritidsudvalget viser en samlet afvigelse mellem forbrug og periodebudgettet på 6,1 mio. kr. i mindreudgifter. Beløbet fordeler sig med 2,2 mio. kr. vedrørende bevillingsområdet Kultur og Fritid, 3,3 mio. kr. vedrørende Ejendomsdrift og 0,6 mio. kr. på finansposter.
Afvigelserne giver ikke
anledning til yderligere bemærkninger.
Opfølgning på aktiviteter
Der er ingen dele af Kultur- og
Fritidsudvalgets budget for 2005, der er aktivitetsbaseret, og der indgår
derfor ikke aktivitetsoplysninger i denne prognose
Opfølgning på mål og
resultater
8 ud af 13 resultatkrav forventes opfyldt med 100 % eller mere.
2 resultatkrav forventes opfyldt med mellem 90 og 100 %.
3 resultatkrav kan ikke opfyldes. De 2 krav vedrører fritidsportalen under Fritid & Idræt, hvor målene med hensyn til antal bookninger og antal hits på hjemmesiden er sat på et tidspunkt, hvor der ikke var fuldt overblik over funktionaliteten i den nye fritidsportal. mens det 3. krav vedrører puljen til idræts- og motionsprojekter for børn og unge med særlige behov. Puljen har skiftet formål, og kravene er derfor sat med udgangspunkt i en anden målgruppe.
Forklaring fremgår af
nedenstående skema.
|
Mål |
Resultatkrav |
Resultat
efter 2. kvartal |
Forventet
årsresultat |
Forventet
målopfy
ldelse ved årets udgang |
|
(tekst) |
(tal) |
(tal) |
(tal) |
(pct.) |
|
Fritid
og Idræt |
|
|
|
|
|
Belægning gymnastiksale mandag-fredag kl. 15-22 |
65 % |
71% |
71% |
109% |
|
Forklaring på afvigelse |
||||
|
Belægning gymnastiksale mandag-torsdag kl. 15-22 |
75 % |
78% |
78% |
104% |
|
Forklaring på afvigelse |
||||
|
Bookninger på fritidsportalen |
50.000 |
300 |
300 |
- |
|
Forklaring på afvigelse Målene er sat på et tidspunkt,
hvor der ikke var fuldt overblik over funktionaliteten i den nye
fritidsportal. |
||||
|
Hits på fritidsportalens hjemmeside (pr. dag) |
200 |
- |
- |
- |
|
Forklaring på afvigelse Der er endnu ikke adgang til trafikdata. Det forventes dog, at
resultatkravet af samme grund som ovenfor vedrørende bookninger er sat for
højt. |
||||
|
Flere børn og unge i foreninger |
59.000 |
59.904 |
60.000 |
102% |
|
Forklaring på afvigelse |
||||
|
Ansøgninger til Udviklingspuljer |
70 |
17 |
17 |
24% |
|
Forklaring på afvigelse Resultatkravet er opstillet på baggrund af de tidligere
udviklingspuljer for børn og unge. Disse puljer er afløst af puljen til
idræts- og motionsprojekter for børn og unge med særlige behov. Puljen har et
andet formål og derfor ikke så mange ansøgere. |
||||
|
Mål |
Resultatkrav |
Resultat efter 2. kvartal |
Forventet årsresultat |
Forventet målopfyldelse ved årets udgang |
|
Kunst
og Kultur |
|
|
|
|
|
Samlet besøgstal på kommunens museer |
161.750 |
70.000 |
146.000 |
90 % |
|
Forklaring på afvigelse Nikolaj Udstillingsbygning har haft lukket længere end forventet i
januar, og en tidligere udstilling i 2005 havde en relativ smal målgruppe. |
||||
|
Produktioner på Teatrene |
69 |
- |
- |
100 % |
|
Forklaring på afvigelse Oplysningerne er af praktiske årsager blevet forsinkede. |
||||
|
Opførelser på teatrene |
1.966 |
- |
- |
100 % |
|
Forklaring på afvigelse Oplysningerne er af praktiske årsager blevet forsinkede. |
||||
|
Årlige spørgeskemaundersøgelser skal måle publikumstilfredsheden (minimum)
på de fire regionale spillesteder |
90 % |
88 % |
88 % |
97 % |
|
Forklaring på afvigelse Undersøgelsen giver ikke mulighed for at måle den nøjagtige årsag til
tilfredsheden. |
||||
|
Mål |
Resultatkrav |
Resultat efter 2. kvartal |
Forventet årsresultat |
Forventet målopfyldelse ved årets udgang |
|
Bibliotekerne |
|
|
|
|
|
Af det samlede vedtagne materiale-budget skal midler anvendt til netbibliotek
(netbaserede tjenester/ licenser) udgøre minimum |
6,5 % |
3,2 % |
6,5 % |
100 % |
|
Forklaring på afvigelse |
||||
|
Selvbetjening ved udlån og aflevering skal mindst udgøre minimum |
90 % |
Udlån: 88,45 % Aflevering: 88,22 % Fornyelser: 87,72 % |
90 % |
100 % |
|
Forklaring på afvigelse |
||||
|
Antal åbningstimer pr. uge i 20 biblioteker + én bogbus fastholdes på
niveau 2004, dvs. mindst udgøre |
836 timer |
836 timer |
836 timer |
100 % |
|
Forklaring på afvigelse |
||||
Økonomi
Sagen har ingen selvstændig økonomisk virkning.
Miljøvurdering
Sagstypen er ikke omfattet af Kultur- og Fritidsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.
Andre konsekvenser
-
Høring
-
Bilag
1. Kultur- og Fritidsudvalget regnskabsprognose 2005
2. Kultur- og Fritidsudvalgets regnskab 1. halvår 2005
3. Kortfattet regnskabsoversigt til Kultur- og Fritidsudvalget
Carsten Haurum
/