Overholdelse af Kultur- og Fritidsudvalgets anlægsmåltal i 1. anlægsoversigt

Kultur- og Fritidsudvalget orienteres med indstillingen om mindreforbrug på anlæg i 2020 og forelægges forslag til reperiodisering af anlægsbudgetter til 2022 for at sikre, at udvalget overholder anlægsmåltal i 2021.

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender forvaltningens forslag til reperiodisering af anlægsbudgetter fra 2021 til 2022.

Problemstilling

Københavns Kommunes anlægsbudgetter reperiodiseres i fire årlige anlægsoversigter. I den første anlægsoveroversigt skal anlægsbudgetterne reperiodiseres, så der er plads til mindreforbruget fra 2020 i anlægsmåltallet for 2021, som udgør 64,1 mio. kr.

Løsning

I 2020 var der budgetteret med projekter for i alt 118,1 mio. kr. i Kultur- og Fritidsforvaltningen. Der blev eksekveret for i alt 86,7 mio. kr. i 2020, hvilket giver et samlet mindreforbrug på 31,4 mio. kr.

Der er tre væsentlige områder, der har haft et mindre forbrug end forventet i 2020. Det drejer sig om DGI-Byen, Aftenskolernes Hus og Klubhuspuljen, herunder Brønshøj Vandtårn. Der er tale om projekter, hvor forvaltningen samarbejder med eksterne aktører, og eksekveringen af projekterne ligger uden for forvaltningen og kommunen.

Kultur- og Fritidsudvalgets anlægsmåltal for 2021 er fastsat til 64,1 mio. kr., efter relevante budgetter er flyttet til Byggeri København (ByK). Anlægsmåltallet er allerede fuldt disponeret til konkrete projekter. Mindreforbruget fra 2020 flyttes automatisk til 2021, og det giver, sammen med en teknisk korrektion på 5,3 mio. kr., et samlet anlægsbudget på 100,8 mio. kr. i 2021, som skal bringes ned på 64,1 mio. kr. 

Som det fremgår af tabel 1 nedenfor, betyder det, at der mangler 36,7 mio. kr. i anlægsmåltal i 2021, som skal periodiseres til 2022, så de budgetterede anlægsudgifter svarer til anlægsmåltallet.

Tabel 1. Anlægsmåltal og anlægsbudget i 2021 (mio. kr., 2021 p/l)

* Beløbet der skal flyttes til 2022 er 5,3 mio. kr. større end mindreforbruget i 2020 pga. en teknisk korrektion vedr. budget, der skal flyttes til ByK.

Forvaltningen foreslår, at der flyttes anlægsbudget i to kategorier.

1. Konkrete anlægsprojekter, der udskydes fra 2021 til 2022

På en række anlægsprojekter forventes byggeperioden at blive forlænget, og det er derfor nødvendigt at reperiodisere budget til 2022. Det drejer sig fx om Aftenskolernes Hus, hvor renoveringen først går i gang i 2022. Budgetterne til disse projekter udgør i alt 16 mio. kr., som udskydes fra 2021 til 2022. Anlægsprojekterne og økonomien i disse fremgår af bilag 2.

2. Teknisk reperiodisering

For de øvrige anlægsprojekter er der foretaget en teknisk reperiodisering, hvor en mindre andel af alle anlægsbudgetter flyttes til 2022, jf. bilag 3. Det svarer til den metode, der anvendes i ByK og KEID, som står for en stor del af anlægsprojekterne i Københavns Kommune. Anlægsbudgetter i investeringsforslag, der ikke er forsinkede, reperiodiseres ikke, så de kan indfri effektiviseringsgevinsterne som forudsat.

Det er forvaltningens vurdering, at en teknisk reperiodisering er den bedste strategi til at sikre størst mulig eksekvering på anlægsområdet, da den giver fleksibilitet i forhold til at holde gang i anlægsprojekterne og udnytte anlægsmåltallet fuldt ud. Vurderingen er, at flere eksterne tilskud vil skulle reperiodiseres til 2022 i løbet af året.

Der foretages således ingen prioritering nu, og forvaltningen vil i forbindelse med de kommende anlægsoversigter vende tilbage til Kultur- og Fritidsudvalget med en sag, hvis der er brug for at prioritere mellem projekterne.

Prognosepræcision på anlæg

Fra 2021 har Økonomiforvaltningen og Økonomiudvalget sat fokus på prognosepræcision på anlæg. Det fremgår af cirkulære for budgetopfølgning 2021, at Økonomiudvalget har fastsat en målsætning om, at afvigelsen mellem forventet forbrug og regnskab på anlæg maksimalt må være:

• 15,0 pct. i 1. regnskabsprognose
• 5,0 pct. i 2. regnskabsprognose
• 3,0 pct. i 3. regnskabsprognose

Kultur- og Fritidsforvaltningen vil fortsætte den tætte opfølgning på anlægsområdet bl.a. ved øget fokus på tidsplaner i anlægsprojekterne og tæt dialog med tilskudsmodtagere om fremdrift.

Økonomi

Indstillingen har ingen selvstændige økonomiske konsekvenser. De budgetmæssige konsekvenser af en ny periodisering indarbejdes i 1. anlægsoversigt. 

Videre proces

Kultur- og Fritidsforvaltningen indmelder 1. anlægsoversigt den 8. februar 2021 til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse af reperiodisering af anlægsbudgetter for at sikre overholdelse af udvalgets anlægsmåltal i 2021.

Anlægsoversigten behandles af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen i marts 2021.

Mette Touborg

/Annegrete Vallgårda

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 11. februar 2021:

Kultur- og Fritidsudvalget godkendte indstillingen.