4. regnskabsprognose for 2005

Se alle bilag

4. regnskabsprognose for 2005

Kultur- og Fritidsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 10. november 2005

Fraværende

Sager til beslutning

17. 4. regnskabsprognose for 2005

(KFU 399/2005)

INDSTILLING

Kultur- og Frititdsforvaltningen indstiller

at Kultur- og Fritidsudvalget godkender regnskabsprognosen for 2005, som den fremgår af sagsbeskrivelsen og bilag 1 – 3.

RESUME

Kultur- og Fritidsforvaltningens bidrag til kommunens regnskabsprognose 2005 er indberettet den 26. oktober 2005 til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

Vurderingen tager udgangspunkt i vedtaget budget for 2005 samt tillægsbevillinger givet i de første 3 kvartaler af 2005.

Den samlede ramme udgør 977,1 mio. kr. fordelt med 748,9 mio. kr. på rammebelagte driftsområder, 220,1 mio. kr. på rammebelagte anlægsområder og 8,1 mio. kr. på lovbundne områder.

Regnskab for de første 3 kvartaler 2005

I forhold til periodebudgettet giver afvigelserne i 3. kvartals regnskab ikke anledning til bemærkninger, og får ingen konsekvens for det forventede regnskab.

Forventet regnskab 2005

Reelt forventer Kultur- og Fritidsudvalget at årets resultat efter overførsel af særskilt BR-besluttede aktiviteter fra 2005 til 2006, ender med et merforbrug på 3,0 mio. kr., hvilket svarer til huslejetabet i Ejendomsdrift.

Der forventes et mindreforbrug på driftsområdet på 0,6 mio.kr.

På bevilling Kultur og Fritid forventes et mindreforbrug på 3,6 mio. kr., som fordeler sig med 0,8 mio. kr. vedrørende "Forsøg med lovlig graffiti", 0,8 mio. kr. vedrørende "Udviklingspuljen til overvægtige børn og etnis ke minioritetspiger", 0,5 mio. kr. vedrørende "Miljøcertificering" samt 1,0 mio. kr. vedrørende indkøb af et Ledelsesinformatiomssystem. Alle beløbene søges overført til 2006.

Københavns Idrætsanlæg (KI)

Kultur- og Fritidsforvaltningen kan i øjeblikket ikke skønne over merforbruget i KI. Umiddelbart forventes der et ikke ubetydeligt merforbrug. Kultur- og Fritidsforvaltningen har iværksat en række tiltag for at få overblik over økonomien i KI. Der er indgået aftale med et revisionsfirma om afslutning af regnskabet for 1. halvår 2005, ligesom området er tilført flere personaleressourcer.

På bevilling Ejendomsdrift forventes en mindreindtægt på 3,0 mio. kr. vedrørende mistede huslejeindtægter i forbindelse med en uopsigelig huslejekontrakt i Vartov, der blev ledig ved Accentures fraflytning.

Med hensyn til Vartov besluttede Økonomiudvalget den 7. juni 2005 (ØU 252/2005), at der i forbindelse med regnskabet for 2005 tages stilling til, hvordan et eventuelt merforbrug på Kultur- og Fritidsudvalgets budget for Ejendomsdrift skal finansieres.

På finansposterne forventet et mindreforbrug 16,8 mio. kr.

Afskrivning af debitorer i Fritid & Idræt medfører et forventet mindre-forbrug på 14,6 mio. kr., mellemregning mellem årene medfører en forventet mindreindtægt på 9,0 mio. kr. og tilgangen af KI pr. 1. juli 2005 forventes at medføre et mindreforbrug på 12,4 mio. kr.

Opfølgning på aktiviteter i 2005

Ingen dele af budgettet er baseret på aktivitetsoplysninger.

Opfølgning på mål- og resultatkrav

Der er ikke forventning om væsentlige ændringer siden sidste prognose.

SAGSBESKRIVELSE

Økonomiforvaltningen har den 29. september 2005 indkaldt Kultur- og Fritidsudvalgets vurdering af forventet regnskab, kvartalsregnskab, opfølgning på aktiviteter samt opfølgning på mål og resultater.

Kultur- og Fritidsforvaltningen har den 26. oktober 2005 fremsendt forvaltningens regnskabsprognose 2005 med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

Kultur- og Fritidsudvalgets vedtagne budget udgør netto 775,5 mio. kr. Der er givet tillægsbevillinger på i alt 201,6 mio. kr. i de første 9 måneder af 2005. Kultur- og Fritidsudvalgets korrigerede budget viser således en samlet ramme på 977,1 mio. kr. fordelt med 748,9 mio. kr. til rammebelagt drift, 220,1 mio. kr. til rammebelagt anlæg og 8,1 mio. kr. til lovbundne områder (Folketingsvalget).

Til Kultur- og Fritidsudvalgets orientering vedlægges en kortfattet regnskabsoversigt, bilag 3.

Forventet regnskab

Tabel 1. Forventet regnskab pr. 26. oktober 2005

Kultur- og Fritidsforvaltningens Prognose og regnskab for 3. kvartal 2005
Bevillingsområder	Korrigeret	Forventet	Forventet	Budget	Regnskab	Afvigelse
(mio. kr. nettoudgifter)	Budget	regnskab	afvigelse*)	3. kvartal	3. kvartal

Rammebelagte områder, drift	748,9	748,3	0,6	527,1	530,4	-3,3
Kultur og Fritid	740,0	736,4	3,6	558,4	555,8	2,6
Ejendomsdrift	8,9	11,9	-3,0	-31,3	-25,4	-5,9

						& nbsp;
Rammebelagte områder, anlæg	220,1	151,4	68,7	86,3	87,7	-1,4
Kultur og Fritid	219,6	150,9	68,7	85,8	87,0	-1,2
Ejendomsdrift, Ejendomme	0,5	0,5	0,0	0,5	0,7	-0,2


Lovbundne områder	8,1	8,1	0,0	8,1	7,8	0,3
Kultur og Fritid	8,1	8,1	0,0	8,1	7,8	0,3

Finansposter	0,0	16,8	-16,8	0,0	-58,8	58,8

Kassebevægelse	977,1	924,6	52,5	621,5	567,1	54,4

*) - angiver merudgift eller mindreindtægt

Forventningerne til regnskabet jf. bilag 1:

Rammebelagte områder, drift

Der forventes et mindreforbrug på driftsområdet på 0,6 mio.kr.

På bevilling Kultur og Fritid forventes et mindreforbrug på 3,6 mio. kr., som fordeler sig med:

0,8 mio. kr. vedrørende "Forsøg med lovlig graffiti", der ikke bliver igangsat i år.

1,3 mio. kr. vedrørende "Udviklingspuljen til overvægtige børn og etniske minioritetspiger". Puljen bliver ikke opbrugt i 2005.

0,5 mio. kr. vedrørende "Miljøcertificering". Puljen bliver ikke opbrugt i 2005.

1,0 mio. kr. vedrørende indkøb af et Ledelsesinformationssystem. Markedet afsøges for det helt rigtige produkt.

Alle beløbene søges overført til 2006.

Københavns Idrætsanlæg (KI)

Manglende huslejeindtægt vedrørende Vartov

Forholdet har fremgået af tidligere prognoser og anslås som sidst til et huslejetab på 3 mio. kr.

Økonomiforvaltningen og Kultur- og Fritidsforvaltningen afleverede til Økonomiudvalgets møde den 7. juni 2005 (aprilprognosen - ØU 252/2005) en fælles redegørelse om sagen

Økonomiudvalget besluttede, at der i forbindelse med regnskabet for 2005 tages stilling til, hvordan et eventuelt merforbrug på Kultur- og Fritidsudvalgets budget for Ejendomsdrift skal finansieres.

Rammebelagte områder, anlæg

Der forventes et mindreforbrug på 68,7 mio. kr., der kan henføres til følgende anlægsprojekter:

Projekt	Beløb i mio. kr.
Idræts- og Kulturhus, Indre Nørrebro – Projektet vil på grund af mindre ændringer og fordyrelser først kunne færdiggøres i 2006. Søges overført til 2006.	22,0
Badeanstalten Helgoland, Amager – vil først blive etableret i 2006 idet placeringen endnu ikke er besluttet. Beløbet søges overført til 2006.	15,0
Østerbro Stadion – Anlægsprojektet færdiggøres i 2006 og søges derfor overført til 2006.	20,7
Etablering af små kunstgræsbaner i byens rum gennemføres først i 2006. Søges overført til 2006.	2,0
Etablering af minikunstgræsbaner gennemføres først i 2006. Søges overført til 2006.	1,5
Pavilloner til idræt (BR 244/03): Projektering af byggeriet går i gang nu, men den primære del af byggeriet forventes først at gå i gang i 1. kvartal 2006. Søges overført til 2006.	0,4
Vandkulturhus i Valby (BR 360/04): Der er afsat 2 mio. kr. til en arkitektkonkurrence vedrørende et nyt vandkulturhus, men en del af midlerne skal først udbetales i begyndelsen af 2006. Søges overført til 2006.	1,0
Energibesparende foranstaltninger ved vandbehandlingsanlæg i Frankrigsgades Svømmehal er ikke igangsat. Søges overført til 2006.	2,0
Anlæg af Multikulturhus (Stavkirke) bliver ikke fuldt gennemført i 2005. Søges overført til 2006.	3,7
Udviklingen af Bevauvaisgrunden bliver ikke fuldt gennemført i 2005. Søges overført til 2006.	0,4

Lovbundne områder

Der er ingen forventning om afvigelser.

Finansposter

På finansposterne forventes et mindreforbrug 16,8 mio. kr.

Afskrivning af debitorer i Fritid & Idræt medfører et forventet mindre-forbrug på 14,6 mio. kr., mellemregning mellem årene medfører en forventet mindreindtægt på 9,0 mio. kr. og tilgangen af KI pr. 01. juli 2005 forventes at medføre et mindreforbrug på 12,4 mio. kr.

Regnskab for 3. kvartal 2005

Regnskabet for Kultur- og Fritidsudvalget viser en samlet afvigelse mellem forbrug og periodebudgettet på 54,4 mio. kr. i merudgifter. Beløbet fordeler sig med 1,7 mio. kr. vedrørende bevillingsområdet Kultur og Fritid, -6,1 mio. kr. vedrørende Ejendomsdrift og 58,8 mio. kr. på finansposter.

Afvigelsen på finansposter skyldes KI's overgang til kommunal institution, ellers giver afvigelserne ikke anledning til bemærkninger.

Opfølgning på aktiviteter

Der er ingen dele af Kultur- og Fritidsudvalgets budget for 2005, der er aktivitetsbaseret, og der indgår derfor ikke aktivitetsoplysninger i denne prognose

Opfølgning på mål og resultater

Der er ingen forventninger om væsentlige ændringer til årets mål og resultater.

Økonomi

Sagen har ingen selvstændig økonomisk virkning.

Miljøvurdering

Sagstypen er ikke omfattet af Kultur- og Fritidsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.

Andre konsekvenser

Høring

Bilag

1. Kultur- og Fritidsudvalget regnskabsprognose 2005

2. Kultur- og Fritidsudvalgets regnskab 3. kvartal 2005

3. Kortfattet regnskabsoversigt til Kultur- og Fritidsudvalget

Carsten Haurum

/Olga Brüniche-Olsen

Bilag

Bilag 1

Bilag 2

Bilag 3

Til top