Svar på revisionsprotokollat nr. 7/1999 Revisionen af årsregnskabet for 1999

for mødet «MDAT» kl Kultur- og Fritidsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 10. august 2000

10. Svar på revisionsprotokollat nr. 7/1999 Revisionen af årsregnskabet for 1999

(KFU 304/2000)
INDSTILLING

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

at Kultur- og Fritidsudvalget godkender vedlagte svar til Revisionsdirektoratet på revisionsprotokollat nr. 7/1999.

RESUME

Revisionsdirektoratet har ved revisionsprotokollat nr. 7/1999 af 31. maj 2000 redegjort for revisionen af Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab for 1999.

Protokollatet er en bred gennemgang af revisionens arbejde i 1999 og indeholder bl.a. opfølgning på en række tidligere og tværgående undersøgelser, der har været behandlet i særskilte protokollater.

Protokollatet er vedlagt som bilag 1. Forslag til svar fremgår af vedlagte bilag 2.

SAGSBESKRIVELSE

Revisionsprotokollat nr. 7/1999 af 31. maj 2000 om revisionen af Kultur- og Fritidsudvalgets regnskab for 1999 (bilag 1) indeholder følgende spørgsmål og udsagn til besvarelse jf. bilag 2 (nummereringen henviser til afsnit i protokollatet):

2.1 "Vi finder det kritisabelt, at forretningsgangsbeskrivelserne endnu ikke foreligger og skal bede oplyst, hvornår det vil foreligge."

Svaret indeholder en status over udarbejdelsen af en række eksakt definerede forretningsgangsbeskrivelser, der følger af kommunens kasse- og regnskabsregulativ med tilhørende rammebilag.

2.2 "Vi skal i tilknytning til den erhvervsdrivende fond Kulturfabrikken udbede os en kort orientering om Kultur- og Fritidsforvaltningens planer om de fremtidige relationer mellem Københavns Kommune og Kulturfabrikken, herunder eventuelle konsekvenser for vedtægter mv.

Svaret indeholder forslag til en række ændringer vedrørende vedtægter og lejeforhold for Kulturfabrikken. Som bilag er vedlagt gældende vedtægter for Kulturfabrikken.

2.3 Status og eventualforpligtelser mv.

"Vi skal anmode om, at de manglende afstemninger og specifikationer snarest bliver fremsendt til den stedlige revision."

Vedrørende konto 1289000081 og 12890000: "Vi skal bede oplyst, hvorpå afviklingen af disse beløb beror."

I svaret tages revisionens bemærkninger vedrørende manglende overholdelse af visse formkrav til efterretning, og der gives en status vedrørende afstemning af en række eksakt nævnte kontonumre.

2.4 Kasse- og beholdningseftersyn.

"Vi skal bede oplyst, hvilke tiltag forvaltningen har iværksat som følge af bemærkningerne til de interne kasseeftersyn."

I svaret gøres rede for de konkrete opfølgninger, der har været i forbindelse med de bemærkninger, der har været knyttet til nogle af forvaltningens uanmeldte kasseeftersyn.

3.1 Revisorerklæringer vedrørende 3 projekter i bibliotekerne.

"På trods af flere mundtlige rykkere har vi endnu ikke modtaget et fyldestgørende regnskabsmateriale."

I svaret gøres der rede for 3 navngivne projekter, gennemført i årene 1995 til 1997.

4. Opfølgning af tidligere omtalte forhold.

Øgede krav til og styrket gennemgang af folkeoplysningsregnskaberne: "Vi skal bede oplyst, hvad der videre er sket i denne sag."

Svaret indeholder en status udarbejdet af Folkeoplysningssekretariatet.

Undersøgelse af personalekantinen og betjentfunktionen: "Vi skal til brug for orientering af Revisionsudvalget bede oplyst, hvad der videre er sket i denne sag."

Svaret indeholder en status udarbejdet af Ejendomsdrift.

Lønområdet i Kultur- og Fritidsforvaltningen, manglende forretningsgange.

Protokollatet omtaler en tidligere korrespondance med Personaleafdelingen, der som svar oplyser, at der p.t. ikke er nyt i sagen.

ØKONOMI

HØRING

BILAG

Bilag 1 Revisionsprotokollat nr. 7/1999 vedrørende revisionen af årsregnskabet for 1999.

Bilag 2 Forslag til svar med underbilag til Revisionsdirektoratet.

Ida Munk

/ Mikael Keller-Hansen

Til top