B-sag: Aflæggelse af anlægsregnskaber for afsluttede projekter i 2019

Kultur- og Fritidsudvalget forelægges regnskaber for afsluttede anlægsprojekter, der har bruttoanlægsudgifter for mere end 2.000 t. kr., inden disse sendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsforvaltningen tager aflæggelsen af anlægsregnskaber, jf. tabel 1 i løsningsafsnittet, til efterretning. 

Problemstilling

Aflæggelsen af anlægsregnskaber skal i overensstemmelse med kommunens kasse- og regnskabsregulativ ske senest ved udgangen af regnskabsåret for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet, dog først i det efterfølgende år, såfremt projektet er afsluttet sidst på året.

Løsning

Der er udarbejdet anlægsregnskaber for tre afsluttede projekter, og resultatet fremgår af tabel 1. Anlægsregnskaberne fremgår af bilag 1.

Tabel 1 - Resultat af anlægsregnskaber i 2019 p/l

Projekt (netto, 1.000 kr. i 2019 p/l)	Rådighedsbeløb	Anlægsbevilling	Forbrug	Afvigelse
Forprojektering af nyt bookingsystem	2.664	2.795	2.654	0,37%
KFF – investeringspulje: Stairways 2018	2.978	2.900	3.033	-1,85%
Hafnia-Hallen – etablering af toiletter	3.320	3.320	3.320	0%
I alt	8.962	9.015	9.007	0,50%

Økonomi

Anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges. De aflagte regnskaber viser et merforbrug på 45 t. kr. i 2019 p/l.

Det samlede merforbrug for de tre anlægsregnskaber i 2019 imødekommes af et mindreforbrug på anlægsprojekter under 2 mio. kr., og det resterende mindreforbrug tilbageføres til kassen med regnskab 2019.

Videre proces

Anlægsregnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

Mette Touborg

                                         /Thomas Christensen

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 10. marts 2020:

Indstillingen blev godkendt i forbindelse med dagsordenens punkt 1 (Godkendelse af dagsorden).