Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab for 2004
Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab for 2004
Kultur- og Fritidsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde torsdag den 10. marts 2005
Sager til beslutning
10. Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab for 2004
(KFU 77/2005)
INDSTILLING
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,
at Kultur- og
Fritidsudvalget godkender udvalgets årsregnskab for 2004, som det fremgår af
bilag 1.
RESUME
Kultur- og Fritidsudvalgets budget for 2004 udgør samlet 973,0 mio. kr., der fordeler sig med 759,5 mio. kr. til driftsområdet, 212,1 mio. kr. til anlægsområdet og 1,4 mio. kr. til finansposterne.
Regnskabet viser samlet nettoudgifter på 792,6 mio. kr. fordelt med 749,5 mio. kr. på driftsområdet, 74,3 mio. kr. på anlægsområdet og -31,2 mio. kr. (nettoindtægter) på finansposterne.
Afvigelserne mellem budget og regnskab (til forklaring) beløber sig dermed netto til mindreudgifter på 180,4 mio. kr., der fordeler sig med mindreudgifter på 10,1 mio. kr. under driftsområdet, mindreudgifter på 137,8 mio. kr. under anlægsområdet samt merindtægter på 32,6 mio. kr. under finansposterne.
Regnskabet og de tilhørende forklaringer fremgår af bilag 1 – de specielle bemærkninger.
Afvigelsen på driftsområdet er i det væsentlige en kombination af afvigelser på den egentlige løbende drift, ikke forbrugte bevillinger øremærket til bestemte formål samt under de enkelte funktioner afvigelser, der skyldes, at en central bevilling er disponeret andre steder i forvaltningen, end hvor bevillingen teknisk har været placeret.
Driftsmæssige afvigelser hidrørende fra kontraktstyrede enheder som medborgerhusene m.fl. vil i henhold til tidligere beslutning i KFU blive overført til 2005. Mindreudgifter vedrørende øremærkede bevillinger vil blive søgt overført til 2005 til de samme formål. Den største del af mindreforbruget hidrører fra øremærkede bevillinger.
Der er en restbevilling på 1,2 mio. kr. fra europarlamentsvalget i 2004. Denne rest skal tilbageføres til kassen.
Der tages et generelt forbehold for afvigelser, der senere måtte opstå som følge af kommunens overgang til nyt lønsystem pr. 1. juni 2004. Økonomiforvaltningen har besluttet, at en manglende udgiftspostering vedrørende ferieløn, hvor Kultur- og Fritidsforvaltningens andel er 1,6 mio. kr., ikke er med i 2004-regnskabet men vil blive posteret i 2005, når den endelige kontofordeling er kendt.
Med de på nuværende tidspunkt kendte overførselsønsker, der
skal fremsættes på et senere tidspunkt i særskilt sag, forventes det, at der
vil mangle ca. 1 mio. kr., for at mindreforbruget i 2004 kan finansiere alle
overførsler. Forvaltningen forventer derfor, at dette beløb finansieres af den
forventede forpagtningsafgift i 2005 for Øksnehallen.
På anlægsområdet forventes det, at stort set hele afvigelsen på 137,8 mio. kr. skal overføres til 2005 til de formål, der allerede er besluttet.
Bevægelserne på finansposterne, der samlet viser nettomerindtægter på 32,6 mio. kr., skyldes i det væsentlige en betalingsforskydning på 25,0 mio. kr. i forbindelse med årsskiftet 2003 – 2004, merindtægter på 9,0 mio. kr. vedrørende Den Hvide Kødby og mindreindtægter på 3,2 mio. kr. vedrørende Øksnehallen.
I budgettet for 2004 er der optaget en række mål og resultatkrav, der er overført til forklaringerne i bilag 1 tilføjet de opnåede resultater.
Der er i forbindelse med regnskabet fremsendt en række obligatoriske oversigter til Økonomiforvaltningen. Disse oversigter vedlægges til udvalgets orientering som bilag 2 til indstillingen.
SAGSBESKRIVELSE
Kultur- og Fritidsforvaltningen har i henhold til det af Økonomiudvalget godkendte "Regnskabscirkulære 2004 for Københavns Kommune" den 1. marts 2005 fremsendt Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab for 2004 til Økonomiforvaltningen, som det fremgår af bilag 1.
Ifølge regnskabscirkulæret skal fagudvalgene have godkendt regnskaberne senest den 18. marts 2004 og indberettet disse til Økonomiforvaltningen, hvor de bliver indarbejdet i Økonomiudvalgets forelæggelse af kommunens samlede regnskab for Borgerrepræsentationen.
I udvalgets regnskab, også kaldet de specielle bemærkninger, skal der redegøres for de afvigelser, der er mellem bevillinger og regnskab – som udgangspunkt dog kun afvigelser, der på funktionsniveau (fx. på biblioteksområdet under ét) overstiger 2 mio. kr.
Ud over regnskabets beløbsmæssige størrelser indeholder de specielle bemærkninger i relevant omfang redegørelser for mål og resultater. Disse redegørelser tager som hovedregel udgangspunkt i budgettet, men også andre relevante resultater kan indarbejdes.
Regnskabsresultatet
Kultur- og Fritidsudvalgets 2004-budget blev vedtaget i oktober 2003 med en nettoudgiftsramme på 746,7 mio. kr. fordelt med 706,4 mio. kr. til det rammebelagte driftsområde og 40,3 mio. kr. til det rammebelagte anlægsområde.
Der er i løbet af 2004 givet tillægsbevillinger på 226,2 mio. kr., således at det samlede budget (korrigeret budget) for 2004 udgør 973,0 mio. kr., der fordeler sig med 759,5 mio. kr. til driftsområdet, 212,1 mio. kr. til anlægsområdet og 1,4 mio. kr. til finansposterne.
Regnskabet viser samlet nettoudgifter på 792,6 mio. kr. fordelt med 749,5 mio. kr. på driftsområdet, 74,3 mio. kr. på anlægsområdet og -31,2 mio. kr. (nettoindtægter) på finansposterne.
Afvigelserne mellem budget og regnskab (til forklaring) beløber sig dermed netto til mindreudgifter på 180,4 mio. kr., der fordeler sig med mindreudgifter på 10,1 mio. kr. under driftsområdet, mindreudgifter på 137,8 mio. kr. under anlægsområdet samt merindtægter på 32,6 mio. kr. under finansposterne.
Kultur- og Fritidsudvalgets drifts- og anlægsbudget er delt i 2 bevillingsområder, Kultur og Fritid samt Ejendomsdrift. Den regnskabsmæssige afvigelse fordeler sig herefter således på bevillingsområderne: Afvigelsen på driftsområdet (mindreudgifter på 10,1 mio. kr.) fordeler sig med 9,9 mio. kr. på Kultur og Fritid og 0,2 mio. kr. på Ejendomsdrift. Tilsvarende fordeler afvigelsen på anlægsområdet (mindreudgifter på 137,8 mio. kr.) sig med 137,2 mio. kr. på Kultur og Fritid og 0,6 mio. kr. på Ejendomsdrift.
Forklaringer på
afvigelser
Driftsområdet
Regnskabsresultatet for
driften viser et reelt merforbrug på 0,9 mio. kr., der forventes overført til
2005 og finansieret af forpagtningsafgiften i 2005 for Øksnehallen.
Hovedtallene i
regnskabsresultatet er følgende:
De kontraktstyrede
kultur- og medborgerhuse har et merforbrug på 3,7 mio. kr. Dette merforbrug
søges overført til 2005 og kompenseres ved en tilsvarende reduktion af husenes
budget i 2005.
Der forventes at skulle
overføres et samlet mindreforbrug på 11,9 mio. kr. til projekter, der ikke er
afsluttet i 2004 (endelige ansøgninger er ikke indkaldt endnu). Nettooverførslen
forventes således at blive (11,9 - 3,7 mio. kr.) 8,2 mio. kr.
Det faktiske
mindreforbrug er på 7,3 mio. kr., hvilket giver et reelt merforbrug på (8,2 -
7,3) 0,9 mio. kr. Merforbruget overføres til budget 2005 og finansieres som
ovenfor nævnt af forpagtningsafgiften i 2005 for Øksnehallen.
Overførsler
af mindreforbrug 11,9 mio. kr.
Merudgifter
i Kultur- og Medborger-
husene
der overføres til 2005, dvs. at
2005
budgettet reduceres tilsva-
rende -3,7
mio. kr.
Nettooverførsel
af mindreforbrug 8,2 mio. kr.
Mindreforbrug
Kultur og Fritid 9,9 mio. kr.
Mindreforbrug
Ejendomsdrift 0,2 mio. kr.
Mindreforbrug
der tilfalder kassen -1,2 mio. kr.
Merforbrug
vedr. feriepenge -1,6 mio. kr.
Mindreforbrug
i alt 7,3 mio. kr.
Reelt merforbrug 0,9 mio. kr.
Afvigelsen på driftsområdet kan mere specifikt henføres til følgende kategorier:
Afvigelser på den egentlige løbende drift,
Ud over nævnte merforbrug på kultur- og medborgerhusene kan nævnes merudgifter på 4,2 mio. kr. under 3.60.1 Øksnehallen (inkl. -0,2 mio. kr. under 3.64.1), mindreudgifter på 2,5 mio. kr. under 3.72.1 Oplysningsforbund (løntilskud), merindtægter på 2,2 mio. kr. under 0.11.1 Beboelsesejendomme i forbindelse med tilgang af ejendomme samt endelig merudgifter på 4,6 mio. kr. under 0.12.1 Den Hvide Kødby fortrinsvis vedrørende merudgifter til forbrugsafgifter og mindreindtægter vedrørende leje.
Driftsmæssige afvigelser hidrørende fra kontraktstyrede enheder som medborgerhusene m.fl. vil i henhold til tidligere beslutning i KFU som nævnt blive overført til 2005.
Ikke forbrugte bevillinger øremærket til bestemte formål.
Af større uforbrugte øremærkede bevillinger skal nævnes en pulje på 2,5 mio. kr. til overvægtige børn afsat i forbindelse med budgetvedtagelsen for 2005, en restbevilling på 1,5 mio. kr. under 6.51.1 Sekretariat og forvaltninger til etablering af en fritidsportal. Hertil kommer forskellige mindre øremærkede beløb disponeret til bl.a. systemanskaffelser, miljøprojekter og H. C. Andersen-projekter.
Mindreudgifter vedrørende øremærkede bevillinger vil blive søgt overført til 2005 til de samme formål.
Rest på lovbundne bevillinger, der tilbageføres til
kassen.
Der resterer 1,2 mio. kr. af bevillingen til afholdelse af europaparlamentsvalget. Denne rest skal tilbageføres til kassen og indgår således ikke i rammen til bevillingsoverførsler.
Manglende postering af ferieløn.
Kommunens overgang til nyt lønsystem pr. 1. juni 2004 har
medført en række problemer bl.a. med fejlposteringer og manglende posteringer i
2004. Der tages et generelt forbehold for afvigelser, der senere måtte opstå
som følge heraf. Økonomiforvaltningen har besluttet, at en manglende
udgiftspostering vedrørende ferieløn,
hvor Kultur- og Fritidsforvaltningens andel er 1,6 mio. kr., ikke er med i
2004-regnskabet men vil blive posteret i 2005, når den endelige kontofordeling
er kendt. Regnskabsresultatet skal reguleres for denne manglende postering,
således at rammen til bevillingsoverførsel reduceres tilsvarende.
Anlægsområdet
På anlægsområdet forventes det, at stort set hele afvigelsen på 137,8 mio. kr. skal overføres til 2005 til de formål, der allerede er besluttet. Disse projekter er oplistet i bilag 1 og vedrører for 124,1 mio. kr. idrætsprojekter, for 13,0 mio. kr. biblioteksområdet, mens en rest på 0,6 mio. kr. vedrører et renoveringsprojekt under ejendomsdrift.
Finansposterne
Bevægelserne på finansposterne, der samlet viser nettomerindtægter på 32,6 mio. kr., skyldes i det væsentlige en betalingsforskydning på 25,0 mio. kr. i forbindelse med årsskiftet 2003 – 2004, merindtægter på 9,0 mio. kr. som følge af forudindbetalte huslejer vedrørende Den Hvide Kødby samt mindreindtægter på 3,2 mio. kr. posteret i forbindelse med Øksnehallens overgang fra kommunal til privat drift pr. 1. januar 2005.
Overførsel til 2005 af uforbrugte bevillinger.
Københavns Kommunes overførselsregler giver mulighed for at overføre uforbrugte bevillinger til det følgende budgetår.
Kultur- og Fritidsudvalget har allerede behandlet sagen om "tidlig overførsel", hvor der søgtes overført ca. 122 mio. kr.
Senere kommer den ordinære overførselssag. Den er ikke
indkaldt endnu, men med de justeringer, der skal foretages af
regnskabsresultatet (ikke bogført ferieløn og restbevillingen fra
europaparlamentsvalget) og de på nuværende tidspunkt kendte overførselsønsker,
forventes det, at der vil mangle ca. 1 mio. kr. i, at Kultur- og Fritidsudvalgets
mindreforbrug vil kunne dække overførslerne. Det er derfor forvaltningens
hensigt, at den forventede forpagtningsafgift for Øksnehallen i 2005 anvendes
som restfinansiering af overførselsbevillinger.
Mål og resultatkrav
I budgettet for 2004 er der optaget en række mål og resultatkrav, der er overført til forklaringerne i bilag 1 tilføjet de opnåede resultater.
Bilag til
regnskabet
Der er i forbindelse med regnskabet fremsendt en række obligatoriske oversigter til Økonomiforvaltningen. Disse oversigter vedlægges til udvalgets orientering som bilag 2 til indstillingen.
MILJØVURDERING
Sagstypen er ikke omfattet af Kultur- og Fritidsforvaltningens
positivliste over sager, der skal miljøvurderes.
ØKONOMI
Indstillingen har ingen selvstændig økonomisk virkning.
ANDRE
KONSEKVENSER
-
HØRING
-
BILAG
1. Kultur- og Fritidsudvalgets regnskab for 2004 – de specielle bemærkninger
2. Obligatoriske oversigter
Carsten Haurum
/Olga Brüniche-Olsen