3. regnskabsprognose for 2006

Kultur- og Fritidsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 9. november 2006

 

Fraværende

 

Heinrich Metz var indtrådt som midlertidigt medlem af Kultur- og Fritidsudvalget under Frank Hedegaards fravær.

 

 

Sager til beslutning

 

14.      3. regnskabsprognose for 2006

(KFU 472/2006)

 

INDSTILLING

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller

at Kultur- og Fritidsudvalget godkender regnskabsprognosen.

 

 

RESUME

Forventet regnskab (bilag 1)

Kultur- og Fritidsudvalgets drifts- og anlægsbudget udgør for det rammebelagte område pr. udgangen af september 2006 1.240,9 mio. kr. fordelt med 790,0 mio. kr. til drift og 450,9 mio. kr. til anlæg. Budgettet er inklusivt de tillægsbevillinger, Borgerrepræsentationen har besluttet til og med 12. oktober 2006, herunder de reduktioner af servicebudgettet, der følger af loven om regulering af statstilskuddet til kommunerne.

Der er indarbejdet en forventning om mindreindtægter på 2,2 mio. kr. vedrørende lejemålet i Vartov. Mindreindtægterne fra lejemålet, der ophører med udgangen af 2006, forventes kompenseret, som det var tilfældet i 2005.

Driftsbudgettet forventes i øvrigt at holde sig inden for den ramme, der er beregnet som følge af loven om regulering af statstilskuddet til kommunerne (måltallet for serviceudgifterne).

Det efterspørgselsstyrede område

På det lovbundne område forventes der merudgifter på 0,5 mio. kr., der vedrører det afholdte kommunalvalg i 2005.

Finansiering

Der er på nuværende tidspunkt forventning om mindreindtægter på netto 64,9 mio. kr.

Finansposter

For finansposterne under ét forventes et merforbrug på 297,7 mio. kr. 270,6 mio. kr. af dette merforbrug skyldes åbningsbalancen i forbindelse med sammenlægningen af Kultur- og Fritidsforvaltningen og den resterende Skatte- og Registerforvaltning. Herudover forventes der et merforbrug på 27,1 mio. kr.

Regnskab for årets første 9 måneder (bilag 2)

På drifts- og anlægsområderne viser regnskabet for januar – september 2006 et samlet merforbrug på 115,1 mio. kr. 130 mio. kr. vedrører en mindreindtægt, som skyldes manglende opkrævning af huslejebetalinger og 9,6 mio. kr. er et mindreforbrug, som skyldes fejlposteringer fra lønsystemet.  Det lovbundne område viser merudgifter på 0,4 mio. kr., mens finansposterne viser  et merforbrug på 32 mio. kr., der skyldes, at udgifterne til en række anlægsprojekter endnu ikke er bogført som anlægsudgifter som følge af, at projekterne bevillingsteknisk ikke er overflyttet til Københavns Ejendomme. Finansieringsposterne viser en mindreindtægt på 50 mio. kr.

Opfølgning på aktiviteter (bilag 3)

Der er ikke foretaget konkrete målinger i årets første syv måneder. De opstillede aktivitetsmål for hele året forventes at holde.

Opfølgning på mål og resultater

Der er ikke i budgettet optaget mål ud over, hvad der indgår som aktivitetsmål.

 

 

SAGSBESKRIVELSE

 

Forventet regnskab (bilag 1)

Tabel 1. Forventet regnskab for 2006 og regnskab for årets første 9 måneder

Kultur- og Fritidsforvaltningens regnskab for januar – september  2006
Bevillingsområder	Korrigeret	Forventet	Forventet	Budget	Regnskab	Afvigelse
(mio. kr. nettoudgifter)	Budget	regnskab	afvigelse*)	Perioden	Perioden	perioden *)
Rammebelagte områder, drift	790,0	758,7	31,3	846,7	961,8	-115,1
Kultur og Fritid	815,7	810,6	5,1	580,8	565,9	14,9
Ejendomsdrift	30,3	30,3	0,0	38,1	38,1	0,0
Københavns Ejendomme	-56,0	-82,2	26,2	227,8	357,8	-130,0
Rammebelagte områder, anlæg	450,9	519,8	-68,9	239,6	239,6	0,0
Kultur og Fritid	6,6	6,6	0,0	0,0	0,0	0,0
Københavns Ejendomme	444,3	513,2	-68,9	239,6	239,6	0,0
Efterspørgselsstyrede områder	0,0	0,5	-0,5	0,0	0,4	-0,4
Kultur og Fritid	0,0	0,5	-0,5	0,0	0,4	-0,4
Finansiering	-1.056,1	-991,2	-64,9	-1139,5	-1089,5	-50,0
Finansiering – skatter og udligning	-1.056,1	-991,2	-64,9	-1139,5	-1089,5	-50,0
Finansposter	18,4	316,1	-297,7	399,8	431,8	-32,0
Kassebevægelse	203,2	603,9	-400,7	346,6	544,1	-197,5
*) - angiver merudgift eller mindreindtægt

 

 

Forventet regnskab for 2006

Med de bevillingsmæssige ændringer, der på nuværende tidspunkt ventes resten af 2006 overholder Kultur- og Fritidsudvalget sit drifts- og anlægsbudget for året.

Det forventede regnskab fremgår af "Bilag 1 – Kultu r- og Fritidsforvaltningens regnskabsprognose 2006 pr. 26. oktober 2006".

Kultur- og Fritidsudvalgets drifts- og anlægsbudget udgør pr. udgangen af september 2006 1.240,9 mio. kr. fordelt med 790,0 mio. kr. til drift og 450,9 mio. kr. til anlæg.

I budgettet er indarbejdet de tillægsbevillinger, som Borgerrepræsentationen har besluttet til og med 12. oktober 2006, herunder de reduktioner af servicebudgettet, der følger af loven om regulering af statstilskuddet til kommunerne, og som Kultur- og Fritidsudvalget indstillede i august 2006.

Der er indarbejdet en forventning om mindreindtægter på 2,2 mio. kr. vedrørende lejemålet i Vartov. Lejemålet, der ophører med udgangen af 2006, medførte i 2005 manglende huslejeindtægter på 2,9 mio. kr., der blev kompenseret Kultur- og Fritidsudvalget i forbindelse med bevillingsoverførsler til 2006. Kultur- og Fritidsforvaltningen har en forventning om en lignende kompensation i 2006.

Der er ligeledes indarbejdet en forventning om merudgifter på 0,5 mio. kr. på det efterspørgselsstyrede område. Merudgifterne er opstået som følge af forsinkede bogføringer af honorarudbetalinger i forbindelse med kommunevalget i efteråret 2005.

Der forventes samlet et merforbrug på drifts- og anlægsområderne på 37,6 mio. kr. Afvigelsen fordeler sig med mindreudgifter på 31,3 mio. kr. på driften og merudgifter på 68,9 mio. kr. på anlæg.

Rammebelagt drift

Kultur- og Fritidsudvalgets måltal for serviceudgifterne i 2006 er i øjeblikket med de bevillingsmæssige ændringer, der er sket siden august 2006 og reduktion af udgifterne til bygningsvedligeholdelsen med 14,4 mio. kr. beregnet til 774,9 mio. kr. Kultur- og Fritidsudvalgets forventede forbrug på driften og det efterspørgselsstyrede område er 759,2 mio. kr. og er således væsentligt under det maksimale forbrug, som måltallet er udtryk for.

Differencen på 31,3 mio. kr. fremkommer således: Der overføres 14. mio. kr. fra drift til anlæg til etablering af kunstgræsbaner, og med henblik på at reducere serviceudgifterne i 2006 overføres budgetmidler til bygningsvedligeholdelse for 14,4 mio. kr. til 2007. 0,8 mio. kr. der vedrører indretning af øvelokaler i Huset søges overført til 2007.

Der forventes merindtægter på 6 mio. kr. vedrørende gebyrer for opkrævning af restancer. Beløbet søges overført til 2007 dels til dækning af afskrivning af uerholdelige gebyrer dels til IT-udvikling i forbindelse med, at Opkrævningen skal varetage opgaven for hele kommunen.

Disse mindreudgifter på 35,2 mio. kr. modsvares af mindreindtægter vedrørende Vartov på 2,2 mio. kr., som nævnt ovenfor, og 1,7 mio. kr. i merudgifter på forskellige område indenfor Kultur- og Fritidsudvalgets budget.

Rammebelagt anlæg

Den væsentligste baggrund for merudgifterne på anlægsområdet er, at der i 2006 afholdes anlægsudgifter til projekter, hvor de tilhørende bevillinger endnu ikke er overført til Kultur- og Fritidsudvalget fra andre udvalg. Disse overførsler, der beløber sig til 316,7 mio. kr., indgår i særskilt sag om bevillingsmæssige ændringer i 2006 (flytning mellem udvalg). Til gengæld forventes der mindreudgifter på 261,8 mio. kr. på anlægsprojekter, der ikke færdiggøres i 2006, og hvor restbevillingen derfor søges overført til 2007. Dette sker ligeledes i særskilt sag om tidlige overførsler fra 2006 til 2007.

Der overføres 14 mio. kr. fra drift til anlæg. Bevillingen skal anvendes til etablering af kunstgræsbaner. Indtil overførslen er tiltrådt af Borgerrepræsentationen, optræder beløbet som mindreudgifter under drift og merudgifter under anlæg.

Finansiering

Under finansiering – skatter og udligning er der budgetlagt med nettoindtægter på 1.056,1 mio. kr. Der forventes mindreindtægter på netto 64,9 mio. kr.

Finansposter

Finansposterne er budgetlagt med nettoudgifter på 18,4 mio. kr., mens der samlet forventes et forbrug på 316,1 mio. kr. svarende til et merforbrug på 297,7 mio. kr. 270,6 mio. kr. af dette merforbrug skyldes åbningsbalancen i forbindelse med sammenlægningen af Kultur- og Fritidsforvaltningen og den resterende Skatte- og Registerforvaltning. Der er et tilsvarende mindreforbrug under Økonomiudvalget. Herudover forventes der et merforbrug på 27,1 mio. kr., der vedrører øgede renteudgifter på 7,4 mio. kr., merudgifter på 3,6 mio. kr. vedrørende lån til pensionister, mindreindtægter på netto 18,2 mio. kr. vedrørende mellemværender med staten og endelig merindtægter på 2,1 mio. kr. vedrørende den kirkelige ligning.

Regnskab for årets første 9 måneder (bilag 2)

På drifts- og anlægsområderne viser regnskabet for januar – september 2006 et samlet forbrug på 1.201,4 mio. kr. Dette forbrug er 115,1 mio. kr. mere end forventet. 9,6 mio. kr. er mindreforbrug som skyldes fejlposteringer fra lønsystemet. På biblioteksområdet er der en mindreudgift på 5,3 mio. kr. på grund af manglende huslejeopkrævning. Københavns Ejendomme har en mindreindtægt på 130,0 mio. kr., som væsentligst skyldes manglende opkrævning af huslejebetalinger. Opkrævningen af huslejebetalinger vil blive gennemført i 4. kvartal 2006.

På det lovbundne område er der merudgifter på 0,4 mio. kr., der vedrører forsinkede lønbogføringer af honorarer i forbindelse med kommunevalget i november 2005.

På finansieringsposterne er der i forhold til forventningerne mindreindtægter på 50 mio. kr., som hovedsageligt skyldes, at nogle store ejendomme er overgået til formål, som ikke er dækningsafgiftspligtige.

På finansposterne er der i forhold til forventningerne merudgifter på 32,0 mio. kr., der skyldes, at udgifterne til en række anlægsprojekter endnu ikke er bogført som anlægsudgifter som følge af, at projekterne bevillingsteknisk ikke er overflyttet til Københavns Ejendomme.

Opfølgning på aktiviteter (bilag 3)

Bilag 3 viser de aktivitetsmål, der er indeholdt i Kultur- og Fritidsudvalgets budget for 2006. På nuværende tidspunkt forventes det, at alle aktivitetsmål nås i 2006. Der er ikke foretaget konkrete målinger i årets første syv måneder.

Opfølgning på mål og resultater

Der er ikke i budgettet optaget mål ud over, hvad der indgår som aktivitetsmål.

Økonomi

Sagen har ingen selvstændig økonomisk virkning.

 

Miljøvurdering

Sagstypen er ikke omfattet af Kultur- og Fritidsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.

Bilag

1. Kultur- og Fritidsudvalget regnskabsprognose 2006

2. Kultur- og Fritidsudvalgets regnskab for årets første 9 måneder

3. Aktivitetsmål

 

 

Carsten Haurum

/Olga Brüniche-Olsen