B-sag: 4. sag om bevillingsmæssige ændringer

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at der foretages bevillingsmæssige ændringer med en nettoeffekt på service på -1,5 mio. kr. og finansposter på -19,1 mio. kr. på Kultur- og Fritidsudvalgets bevillinger i 2022, jf. bilag 1.

    

2. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender modtagelse af eksterne tilskud, jf. bilag 2.

    

3. at Kultur- og Fritidsudvalget tager til efterretning, at der er gennemført administrative omplaceringer, jf. bilag 3.

    

4. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at de tekniske bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets område mellem bevillingsområder og udvalg samt korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedrørende eksternt finansierede projekter indgår i den samlede sag til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer.

Problemstilling

For at reducere antallet af politiske sager om bevillingsmæssige ændringer samles alle administrative og tekniske bevillingsændringer, som udelukkende er af teknisk karakter, i sager om bevillingsmæssige ændringer. Bevillingsmæssige ændringer med reelt politisk indhold eller af mere principiel karakter mv. skal forelægges udvalgene og Borgerrepræsentationen i særskilte sager.

De enkelte fagudvalg skal fire gange årligt behandle sager om bevillingsmæssige ændringer inden for deres områder. Herefter samles fagudvalgenes bidrag af Økonomiforvaltningen og forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. Dette er årets fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer i 2022.

Løsning

Der sondres mellem forskellige typer af bevillingsmæssige ændringer:

• bevillingsmæssige omplaceringer mellem fagudvalg og omplaceringer inden for udvalgene (bilag 1)
• eksterne tilskudsbevillinger (bilag 2)
• administrative omplaceringer inden for fagudvalgene (bilag 3).

Bevillingsmæssige ændringer mellem eller inden for fagudvalg

Bevillingsmæssige ændringer mellem fagudvalg sker, hvis der overføres budgetmidler fra et fagudvalg til et andet, fx overførsel af anlægsmidler til Byggeri København fra Kultur- og Fritidsforvaltningen i forbindelse med igangsættelse af anlægsprojekter.

Bevillingsmæssige omplaceringer inden for fagudvalg kan fx være, hvis der skal bevilliges yderligere indtægtsbevilling til en aktivitet i en enhed. Der foretages bevillingsmæssige ændringer i Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2022 som anført i bilag 1.

Eksterne tilskud

Kultur- og Fritidsudvalget forelægges en oversigt over eksterne tilskud til godkendelse, jf. bilag 2. Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.

Administrative omplaceringer

Administrative omplaceringer indenfor udvalg kan f.eks. være flytning af budget mellem enkelte konti eller enheder inden for samme forvaltning og på samme bevilling. Cirkulæret for budgetopfølgning 2022 foreskriver, at administrative omplaceringer inden for udvalgets bevillinger forelægges Kultur- og Fritidsudvalget til orientering, jf. bilag 3.

Økonomi

Effekten af de bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2022 fremgår af tabel 1. Eksterne tilskud er inkluderet og fremgår også selvstændigt af tabel 2.

Tabel 1: Effekten af bevillingsmæssige ændringer på Service, Anlæg og Finansposter i 2022 (i mio. kr.)

De største ændringer beskrives nedenfor:

Service

Der tilbageføres 1 mio. kr. i tilskud til kassen, da Veteranforeningen og ENGAGE har valgt at aflyse Flagdagen på Kastellet i 2022 på grund af den generelle sikkerhedssituation og risiko for COVID-19. Herover tilbageføres yderligere 780 t. kr. i ubrugte tilskudsmidler fra tidligere år til kassen. Kultur- og Fritidsforvaltningen modtager 1,1 mio. kr. til 1,5 årsværk samt overhead til forvaltningens Lederonboarding fra Koncern HR i Koncernservice, og 133 t. kr. i yderligere bevilling fra Børne- og Ungdomsforvaltningen til Samdrift Amager på grund af en øget aktivitet i projektets sidste år i form af en forøgelse af timer og deltagende institutioner. 

Finansposter

Som følge af en deponeringsforpligtelse i forbindelse med igangsættelsen af byggeriet af Kulturhuset Bella Uno overføres 19,1 mio. kr. til kassen, da dette svarer til den deponeringsforpligtelse, der påhviler forvaltningen. Som følge af en ny praksis overføres deponeringsforpligtelsen først til den ansvarlige forvaltning i det år byggeriet igangsættes. Tidligere i år har Kultur- og Fritidsforvaltningen fået overført midlerne til egen ramme, men de tilbageføres nu til kassen. 

Eksterne tilskud

Der modtages eksterne tilskud på i alt 310 t. kr. Københavns Kommune skal betale fondsmoms på 17,5 pct. i forbindelse med modtagelse af tilskud fra private fonde. Det udvalg, der modtager tilskud fra en fond, har samtidig ansvaret for, at der overføres 17,5 pct. af beløbet til Økonomiudvalget, der ved årets slutning betaler fondsmoms. Fondsmoms udgør 0 kr. for de tilskud der indgår i denne sag, da alle tilskud kommer fra offentlige givere.

Tabel 2: Eksterne tilskud i 2022 (i 1.000 kr.)

Tilskuddet fra Statens Kunstfond udgøres af honorarstøtte til to navngivne kunstnere (i alt 10 t. kr.) et tilskud til et kulturhuskunstprojekt (50 t. kr.) samt endelig et tilskud til et vægmaleri på Thorvaldsens Museum (100 t. kr.). Tilskuddet fra Legatet til Stadens forskønnelse går til et kunstprojekt i Ørestad Svømmehal. Der afløftes ikke fondsmoms af disse tilskud, da det ikke kommer fra private tilskudsgivere.  

Videre proces

De bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets område sendes til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen vil efterfølgende fremlægge en samlet sag, hvor alle udvalgenes bevillingsmæssige ændringer fremgår. Denne sag behandles af Økonomiudvalget den 13. december 2022 og af Borgerrepræsentationen den 15. december 2022. Når ændringerne er godkendt af Borgerrepræsentationen, indarbejdes de i Kultur- og Fritidsudvalgets korrigerede budget.

Søren Tegen Pedersen

/Kristian Bay Knudsen