B-Sag: Aflæggelse af 23 anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af 23 anlægsregnskaber til efterretning.

Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske senest i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet jævnfør Indenrigs- og Sundhedsministeriets regler.

Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

De omhandlede anlægsregnskaber jf. bilag 1-23 er udarbejdet og resultatet fremgår af nedenstående oversigt. 
Regnskaberne er kun elektronisk tilgængeligt.

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges. De her aflagte regnskaber udviser et samlet nettomindreforbrug på tkr. 3.693 (2011 P/L) på 23 anlægssager.

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet og prisniveauet i afslutningsåret. Den reelle kassemæssige effekt er her et samlet nettomindreforbrug på tkr. 1.770. 

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse 1.1.2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Nettomindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme indenfor samme definition. Ved anlægssager opstartet før 1.1.2006 bærer bestiller det økonomiske ansvar.
  

Københavns Ejendomme bærer her det budgetmæssige ansvar for 23 anlægsregnskaber der er givet til Københavns Ejendomme efter 1.1.2006, og som udgør et samlet nettomindreforbrug på tkr. 3.693 (2011 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på tkr. 1.770. Jvf. aftale med Børne- og Ungeforvaltningen fordeles mindreforbrug heraf på 8 anlægssager (markeret med BUF*) med tkr. 838 (2011 P/L) svarende til en kassemæssig effekt på tkr.785 til andre anlægssager indenfor den samlede bevilling til strukturtilpasningen på institutionsområdet.