KI - foreløbigt halvårsregnskab

Kultur- og Fritidsudvalget

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde torsdag den 8. december 2005

Afbud:

· Tanwir Ahmad (møde i Sundheds- og Omsorgsudvalget)

18. KI - foreløbigt halvårsregnskab

(KFU 448/2005)

INDSTILLING OG BESLUTNING

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

at Kultur- og Fritidsudvalget tager KIs udkast til halvårsregnskab for 2005 til efterretning (bilag 1).

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 8. december 2005

Indstillingen blev tiltrådt.

RESUME

Kultur- og Fritidsforvaltningen har med assistance fra revisionsfirmaet Deloitte udarbejdet et halvårsregnskab 2005 for KI (bilag 1). Regnskabet er ikke endeligt, da KIs revisorer, Revisionsdirektoratet, ikke har revideret regnskabet, og KIs bestyrelse ikke har underskrevet regnskabet.

Resultatopgørelsen for første halvår 2005 viser et underskud på 7,6 mio. kr. Ses der bort fra afskrivninger på anlægsaktiverne, som ikke umiddelbart har en likviditetsmæssig effekt, viser halvårsregnskabet et mindreforbrug på 4,4 mio. kr. Mindreforbruget skal ses i forhold til, at KI i perioden 1. januar - 30. juni 2005 har fået udbetalt 59 % af kommunens tilskud for 2005. I 2004 var 57 % af tilskuddet udbetalt i første halvår. Såfremt 57 % af tilskuddet var udbetalt i 2005, ville det medføre et nettoresultat på 0,72 mio. kr., altså en forringelse af nettoresultatet på 3,65 mio. kr. Det er ikke umiddelbart muligt at periodisere KIs udgifter og dermed skønne over det endelige merforbrug i 2005.

Der skal gøres opmærksom på, at der er en række usikkerheder forbundet med regnskabsresultatet. Kultur- og Fritidsforvaltningen og Deloitte er stødt på betydelige udfordringer vedrørende fremskaffelse af dokumentation til flere poster i regnskabet. Desuden lever kvaliteten i regnskabsarbejdet i KI ikke op til normal standard.

Det har derfor ikke været muligt at opstille et regnskab uden visse usikkerhedselementer. De uafklarede forhold fremgår af Deloittes memo om "Fase 3 – opstilling af halvårsregnskabet pr. 30.06.2005 for Københavns Idrætsanlæg (KI)"(bilag 2). Det er Kultur- og Fritidsforvaltningens forventning, at disse forhold senest er afklarede i forbindelse med afslutningen af årsregnskabet for 2005.

De væsentligste usikkerheder vedrører:

Manko mellem kommunens bevilling til KI og det tilskudsbehov, der fremgår af det budget, som KI har indarbejdet i deres regnskabssystem.

Manglende dokumentation for værdien af anlægsaktiver

Uafklarede forhold vedrørende ældre debitorforhold

Manglende afstemning af løn

Afledte konsekvenser af fejl i den reguleringssats, som KI har anvendt vedrørende de delvis momsbelagte områder.

I hvilket omfang periodiseringen af budgettet, herunder periodiseringen af kommunens tilskud, svarer til aktivitetsomfanget i løbet af året.

Merforbrug på energi

På baggrund af disse usikkerhedsfaktorer kan Kultur- og Fritidsforvaltningen først afgive en præcis vurdering af idrætsanlæggenes økonomiske situation og eventuelle afledte økonomiske konsekvenser i efterfølgende år, når disse forhold er afklaret.

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller derfor, at Kultur- og Fritidsudvalget tager udkast til regnskab til efterretning.

~~Til top~~