Regnskab 2000 for Kultur- og Fritidsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 8. marts 2001

15. Regnskab 2000 for Kultur- og Fritidsudvalget

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

at Kultur- og Fritidsudvalget godkender regnskabet for 2000 og fremsender det til Økonomiudvalget.

Økonomiudvalget har den 5. december 2000 tiltrådt tidsplan og form for udvalgenes udarbejdelse af regnskab for 2000, således som det fremgår af Økonomiforvaltningens regnskabscirkulære 2000 (jf. bilag 1).

Fristen for fremsendelse til Økonomiudvalget er fastsat til 1. marts 2001. Regnskabet skal være godkendt af Kultur- og Fritidsudvalget senest den 16. marts 2001. Regnskabet er på den baggrund fremsendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

Regnskabet aflægges i form af en række obligatoriske bilag, der fremgår af bilag 2 til 7.

Kultur- og Fritidsudvalgets samlede drifts- og anlægsbudget for 2000 er 728,6 mill. kr. Forbruget er opgjort til 613,2 mill. kr. Drifts- og anlægsområdet viser således en samlet afvigelse i forhold til budgettet på 115,4 mill. kr. i mindreforbrug fordelt med 38,9 mill. kr. på driftsområderne og 76,5 mill. kr. på anlægsområderne.

Finansposterne viser samlet forskydninger på 62,1 mill. kr. i nettoindtægter. Herudover er udgifter på 24,6 mill. kr. posteret direkte på status.

På driftsområdet tegner Kultur og Fritid sig for et mindreforbrug på 28,2 mill. kr. Heraf tegner biblioteksområdet sig for 13,9 mill. kr., der hovedsagelig skyldes en engangsbogføring af indtægter vedrørende udestående krav mod bibliotekslånere. Af øvrige større afvigelser skal nævnes et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. vedrørende ejendommen Østerbrogade 79 (KI), et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. vedrørende en uforbrugt central lønpulje (Sekr. og forv.) og et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. vedrørende folkeafstemningen den 28. september 2000.

Ejendomsdrifts andel af mindreforbruget på driftsområderne er 10,8 mill. kr. De væsentligste bidrag til dette mindreforbrug er mindreudgifter på 6,7 mio. kr. vedrørende Jordkontoret, 4,2 mio. kr. i merforbrug vedrørende erhvervsejendomme (Hvide Kødby) samt et mindreforbrug på 7,4 mio. kr. vedrører administrationsbygninger.

På anlægsområdet kan mindreudgifterne på 76,5 mio. kr. henføres til bestemte projekter, der i praksis ikke har kunnet gennemføres inden for året 2000, og de ikke anvendte midler forventes derfor overført til 2000 til de samme projekter. Af større afvigelser kan nævnes renovering af Øbro-hallen, 17,6 mio. kr., renovering af Frankrigsgades Svømmehal, 5,8 mio. kr., nyt medborgerhus på Islands Brygge, 17,4 mio. kr., køb af en ejendom til Sundbyvester Bibliotek, 9,5 mio. kr. samt køb af en ejendom i Jemtelandsgade, 6,9 mio. kr. Der er ligeledes uudnyttede anlægsbevillinger vedrørende etablering af nye idrætsanlæg, 5,0 mio. kr. og til etablering af øvelokaler, 3,0 mio. kr.

Forskydningen på finansposterne på 62,1 mio. kr. kan i det væsentlige henføres til følgende poster: Der er forskydninger i likvide aktiver på 7,3 mio. kr. (udgifter), nettoafvikling af kortfristede tilgodehavender på 19,1 mio. kr. (indtægter), den kortfristede gæld er øget med 50,2 mio. kr. (indtægter), der overvejende er udtryk for ventende betalinger i betalingssystemet.

Endelig er der bogført udgifter på 24,6 mio. kr. direkte på status, der i det væsentlige er udposteringer vedrørende stiftelser, der overførtes til Sundhedsforvaltningen pr. 1. januar 1998.

Økonomiudvalget har den 5. december 2000 tiltrådt tidsplan og form for udvalgenes udarbejdelse af regnskab for 2000, således som det fremgår af Økonomiforvaltningens regnskabscirkulære 2000 (jf. bilag 1).

Fristen for fremsendelse til Økonomiudvalget er fastsat til 1. marts 2001. Regnskabet skal være godkendt af Kultur- og Fritidsudvalget senest den 16. marts 2001. Regnskabet er på den baggrund fremsendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen behandler regnskab 2000 henholdsvis den 15. maj 2001 og den 31. maj 2001. Den fuldstændige tidsplan fremgår af regnskabscirkulærets side 2.

Regnskabet aflægges i form af en række obligatoriske bilag, der for Kultur- og Fritidsudvalget er følgende:

• Specielle bemærkninger, der har til formål at redegøre for afvigelser mellem regnskab og bevillinger
• Generelle bemærkninger (bidrag til beretningen)
• Opfølgning på mål og resultater
• Redegørelse om opgaver udført for andre offentlige myndigheder
• Fortegnelse over Københavns Kommunes garantiforpligtelser
• Personaleoversigt, der viser faktisk personaletal i 2000 sammenholdt med personaletallet i budgettet
• Indberetningsskema til låneberettigede udgifter

Bemærkningerne er opstillet på bevillings- og funktionsniveau svarende til det niveau, budgettet er vedtaget på. I henhold til regnskabscirkulæret gives der forklaringer på afvigelser mellem budget og regnskab, hvor afvigelsen på funktionsniveau er 2 mill. kr. og derover.

Kultur- og Fritidsudvalgets samlede drifts- og anlægsbudget for 2000 er 728,6 mill. kr. Forbruget er opgjort til 613,2 mill. kr. Drifts- og anlægsområdet viser således en samlet afvigelse i forhold til budgettet på 115,4 mill. kr. i mindreforbrug fordelt med 38,9 mill. kr. på driftsområderne og 76,5 mill. kr. på anlægsområderne.

Finansposterne viser samlet forskydninger på 62,1 mill. kr. i nettoindtægter. Herudover er udgifter på 24,6 mill. kr. posteret direkte på status.

På driftsområdet tegner Kultur og Fritid sig for et mindreforbrug på 28,2 mill. kr. Heraf tegner biblioteksområdet sig for 13,9 mill. kr., der hovedsagelig skyldes en engangsbogføring af indtægter vedrørende udestående krav mod bibliotekslånere. Af øvrige større afvigelser skal nævnes et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. vedrørende ejendommen Østerbrogade 79 (KI), et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. vedrørende en uforbrugt central lønpulje (Sekr. og forv.) og et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. vedrørende folkeafstemningen den 28. september 2000.

Ejendomsdrifts andel af mindreforbruget på driftsområderne er 10,8 mill. kr. De væsentligste bidrag til dette mindreforbrug er mindreudgifter på 5,8 mio. kr. vedrørende Jordkontoret, 4,2 mio. kr. i merforbrug vedrørende erhvervsejendomme (Hvide Kødby) samt et mindreforbrug på 10,8 mio. kr. vedrører administrationsbygninger.

På anlægsområdet kan mindreudgifterne på 76,5 mio. kr. henføres til bestemte projekter, der i praksis ikke har kunnet gennemføres inden for året 2000, og de ikke anvendte midler forventes derfor overført til 2000 til de samme projekter. Af større afvigelser kan nævnes renovering af Øbro-hallen, 17,6 mio. kr., renovering af Frankrigsgades Svømmehal, 5,8 mio. kr., nyt medborgerhus på Islands Brygge, 17,4 mio. kr., køb af en ejendom til Sundbyvester Bibliotek, 9,5 mio. kr. samt køb af en ejendom i Jemtelandsgade, 6,9 mio. kr. Der er ligeledes uudnyttede anlægsbevillinger vedrørende etablering af nye idrætsanlæg, 5,0 mio. kr. og til etablering af øvelokaler, 3,0 mio. kr.

Forskydningen på finansposterne på 62,1 mio. kr. kan i det væsentlige henføres til følgende poster: Der er forskydninger i likvide aktiver på 7,3 mio. kr. (udgifter), nettoafvikling af kortfristede tilgodehavender på 19,1 mio. kr. (indtægter), den kortfristede gæld er øget med 50,2 mio. kr. (indtægter), der overvejende er udtryk for ventende betalinger i betalingssystemet.

Endelig er der bogført udgifter på 24,6 mio. kr. direkte på status, der i det væsentlige er udposteringer vedrørende stiftelser, der overførtes til Sundhedsforvaltningen pr. 1. januar 1998.

Der er skabt mulighed for, at et udvalg kan søge et samlet mindreforbrug i et budgetår overført til det følgende budgetår. Dette betyder, at Kultur- og Fritidsudvalget af det samlede mindreforbrug på drifts- og anlægsområdet på 115,4 mio. kr. har mulighed for at søge 113,3 mill. kr. overført til 2001, idet mindreforbruget på 2,1 mio. kr. vedrørende folkeafstemningen den 28. september 2000 som lovbunden post ikke kan overføres. Forslag til overførsler vil af Økonomiforvaltningen blive indkaldt sammen med indkaldelse af prognosen og 1. kvartalsregnskab i april 2000. Indstilling vil blive forelagt Kultur- og Fritidsudvalget den 5. april 2001 og forventes behandlet af Borgerrepræsentationen den 13. juni 2001.

Regnskabsberetningen skal på en kortfattet måde (maksimalt 4 A4-sider) give et samlet, dækkende og retvisende billede af Københavns Kommunes økonomi, mål og resultater.

Ud over en generel omtale af forvaltningens opgaver og det samlede regnskab sammenholdt med budgettet for 2000 og 2001 samt de 2 foregående års regnskaber, anvendes Kultur- og Fritidsudvalgets bidrag til at beskrive udvalgte områder.

Med regnskabet for 1999 blev der sat yderligere fokus på målopfyldelsen i forhold til budgettet, idet udvalgene i Beretning 1999 redegjorde for mål og resultater på udvalgte serviceområder. Det indgik i behandlingen af regnskabet, at fokus på mål- og resultatstyring ville blive skærpet yderligere i 2000 og 2001.

Økonomiforvaltningen har for 2000 valgt at lade mål- og resultatopfølgning præsentere på et særligt skema for derved at opnå en ensartet præsentation.

Kultur- og Fritidsudvalget mål- og resultatopfyldelse i 2000 fremgår af bilag 4.

Der er ikke udført opgaver for andre offentlige myndigheder i 2000.

Der skal udarbejdes en fortegnelse over udstedte garantier fx. garantier for lån eller underskudsgarantier, driftsoverenskomster samt leje- og leasingaftaler.

Kultur- og Fritidsudvalgets garantiforpligtelser fremgår af bilag 5.

Kultur- og Fritidsudvalget skal bidrage med tal for faktisk personaleforbrug. Tallene skal indskrives i en af Økonomiforvaltningen på forhånd udskrevet rapport indeholdende en række oplysninger til hjælp for udarbejdelsen, bl.a. de budgetterede personaletal. Der henvises i den forbindelse til bilag 6.

Personaletallet i 2000 er opgjort til 1.026 årsværk mod et budgetteret tal på 1.023. Afvigelsen på 3 årsværk fordeler sig med 10 flere på Biblioteker, der vedrører bibliotektspersonale, der er udlånt mod refusion, en forøgelse på 2 årsværk på museer, 1 årsværk på andre kulturelle opgaver, 1 årsværk færre på kommissioner, råd og nævn. På Ejendomsdrift er der 9 færre årsværk end budgetlagt, der fordeler sig med en forøgelse på 5 årsværk vedrørende administrationsejendomme og 14 færre årsværk under sekretariat og forvaltning.

Der har ikke i 2000 været afholdt låneberettigede udgifter.

Indstillingen har ingen selvstændig økonomisk virkning.

-

1. Regnskabscirkulære 2000 med underbilag

2. Specielle bemærkninger

3. Generelle bemærkninger

4. Opfølgning på mål og resultater

5. Fortegnelse over Københavns Kommunes garantiforpligtelser

6. Personaleoversigt

7. Låneberettigede udgifter

Ida Munk

/ Olga Brüniche-Olsen