B-sag: Aflæggelse af 6 anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,  

1. at Kultur og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af  6 anlægsregnskaber til efterretning.

Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske senest i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet jævnfør de ministerielle regler.

Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

De her 6 aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto merforbrug på tkr. 829 (2013 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret.  Den reelle kassemæssige effekt er her et samlet netto merforbrug på tkr. 1.859.

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager, bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for de anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse den 1. januar 2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Et nettomindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme. Et netto merforbrug for disse anlægssager finansieres af Københavns Ejendomme af pulje for mer-/mindreforbrug på øvrige sager.

Ved anlægssager opstartet før 1. januar 2006 bærer bestiller det økonomiske ansvar for mer- og eller mindreforbrug. 

Anlægssager opstartet før 1. januar 2006 udgør her 1 anlægsemne.
Børne- og Ungeforvaltningen (BUF) bærer i nærværende indstilling det budgetmæssige ansvar for 1 anlægsemne og udgør et netto mindreforbrug på tkr. 1.245 svarende til en kassemæssig effekt på netto mindreforbrug på tkr. 378.
Resultatet indarbejdes i næste sag om bevillingsmæssige ændringer mellem forvaltninger.  

  

Anlægssager opstartet efter 1. januar 2006 udgør her 5 anlægsemner.
Københavns Ejendomme bærer i nærværende indstilling det budgetmæssige ansvar for 5 anlægsemner, og som udgør et samlet nettomerforbrug på tkr. 2.073 svarende til en samlet kassemæssig effekt udgørende et netto merforbrug på tkr. 2.237.
Resultatet indarbejdes i næste sag om bevillingsmæssige ændringer mellem anlægsemner i KEjd.  

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision. 


                                Carsten Haurum
                                                                        /                Gyrtihe Saltorp