Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab 2012 og overførsler til 2013

Kultur- og Fritidsudvalget skal godkende udvalgets årsregnskab for 2012 og udvalgets anmodning om overførsler fra 2012 til 2013.

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender årsregnskabet for 2012 herunder Kultur- og Fritidsforvaltningens regnskabsforklaringer (bilag 1), obligatoriske oversigter (bilag 2), udvalgsbalance (bilag 3) og konklusionsnotat vedr. afstemning af balancekonto (bilag 4).
2. at Kultur- og Fritidsudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anmoder om, at der overføres mer-/mindreforbrug fra 2012 til 2013 vedr. decentral opsparing (bilag 5), eksternt finansierede projekter (bilag 6), lov- eller kontraktmæssigt bundne midler (bilag 7), serviceoverførsler, som kan annulleres (bilag 8) og anlæg (bilag 9).

Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab 2012

Tabel 1: Kultur- og Fritidsudvalgets regnskabsresultat for 2012

Alle beløb er i mio. kr. Som følge af afrunding kan der være enkelte nettoafvigelser, som ikke stemmer.

De væsentligste forklaringer til afvigelserne er:

Mindreforbrug på servicebevillingen Københavns Ejendomme, primært som følge af engangsindtægter
Nettomindreforbruget på 13,9 mio. kr. dækker over mindreudgifter/merindtægter på 56,4 mio. kr. og merudgifter/mindreindtægter på 42,5 mio. kr.

Mindreudgifter/merindtægter skyldes bl.a. for store opkrævninger på 9,6 mio. kr. vedr. funktionsaftaler og husleje, som forvaltningerne ikke har ønsket tilbagebetalt forsikringsindtægter på 18,6 mio. kr. vedr. skybruddet i juli 2011 samt  merindtægter på privat husleje på 9,2 mio. kr.

På udgiftssiden har Københavns Ejendomme bl.a. brugt 23,5 mio. kr. mere end budgetteret på bygningsvedligehold og 13,0 mio. kr. mere end budgetteret på administraton af anlægsprojekter. Derudover har der været ekstraudgifter på 4,6 mio.  kr. til eksterne konsulenter vedr. miljøgodkendelse af ammoniakanlæg i Kødbyen.
 
Mindreforbrug på servicebevillingen Kultur og Fritid, primært som følge af uafsluttede eller forsinkede aktiviteter

Det samlede mindreforbrug på 15,3 mio. kr, fordeler sig med 8,0 mio. kr. på de decentrale institutioner, og 7,3 mio. kr. på Servicecenter og stabe.

Mindreforbruget på de decentrale institutioner kan primært tilskrives forsinkede vedligeholdelsesarbejder i Team Bade, et uafsluttet projekt på Hovedbiblioteket samt endnu ikke indkøbt inventar til Ørestad Bibliotek og Børnekulturhus i Amager Kulturpunkt som følge af forsinkede byggerier. Københavns Museum har haft større indtægter fra Metroselskabet grundet øgede udgravningsaktiviteter.

Der er også institutioner, som har et merforbrug i 2012. Kultur Nord har et merforbrug på 7,6 mio. kr. primært som følge af fremrykkede vedligeholdelsesopgaver, og Team Nord - Øst har et merforbrug på 3,3 mio. kr. grundet fremrykning af investeringer i maskinparken samt højere energiudgifter end budgetteret. For begge indstitutioner er der er udarbejdet aftaler om tilbagebetaling over de kommende år. 

Mindreforbruget i Servicecenter og stabe skyldes hovedsageligt, at aftalen om en Regional Filmfond først kom på plads i januar 2013. Derudover har det ikke været muligt at udbetale samtlige midler under Klubhuspuljen, da en række renoveringer af klubhusfaciliteter ikke er afsluttede.

Mindreforbruget på 46,2 mio. kr. skyldes primært et ændret aktivitetsmønster i forhold til entreprisekontrakterne som følge af entreprenørers ændrede arbejdstilrettelæggelse. Disse forskydninger vil ikke påvirke ibrugtagningstidspunktet.

Mindreforbrug på anlægsbevillingen Kultur og Fritid, primært som følge af to forsinkede anlægsprojekter

Mindreforbruget på 15,1 mio. kr. skyldes primært forsinkelse vedr. ubemandet og udvidet åbningstid på 8-10 institutioner og forsinkelse vedr. mobile saunafaciliteter til Havnebadet. 

Afvigelse på finansposter, primært som følge af betalinger af fakturaer i regnskab 2012 med betalingsfrist i 2013

Finansposter udviser en samlet afvigelse på 42,0 mio. kr. Det er nettoeffekten af bl.a. en stigning på 102,5 mio. kr. i den kortfristede gæld og en stigning i de kortfristede tilgodehavender på 54,7 mio. kr. Stigningen i den kortfristede gæld skyldes, at der indgår udgifter i regnskab 2012, hvor ydelsen og fakturaen er modtaget, mens leverandørerne først modtager betaling til betalingsfristen i 2013. Stigningen i de kortfristede tilgodehavender skyldes især, at Københavns Ejendommes forsikringstilgodehavender er øget.  

Afskrivninger og nedskrivninger
Som det fremgår af Konklusionsnotatet, jf. bilag 4, har Kultur- og Fritidsforvaltningen vurderet sine tilgodehavender og foretaget nødvendig afskrivning og nedskrivning af forældelsestruede tilgodehavender for 7,1 mio. kr. fordelt med 4,3 mio. kr. med modpost på driften og 2,8 mio. kr. med modpost på egenkapitalen. Ud af de 4,3 mio. kr., som afskrives/nedskrives på driften, vedrører de 1,3 mio. kr. servicebevilling Kultur og Fritid og 3,0 mio. kr. servicebevilling Københavns Ejendomme. Afskrivning og nedskrivning af egenkapitalen skyldes afskrivning for 1,3 mio. kr. vedrørende selskabstømmersager og nedskrivning på 1,5 mio. kr. vedrørende tab på huslejerestancer på Københavns Ejendomme.      

Supplerende oversigter

• Regional Filmfond, som først kommer igang i 2013 og derfor har et mindreforbrug på 6,6 mio. kr.
• Udskudt udbetaling fra Klubhuspuljen pga. forsinkelse vedr. foreningens nye klubhus, har medført et mindreforbrug på 1,2 mio. kr.
• Lukningen af Voksenpædagogisk Center, som har medført et merforbrug på 2,6 mio. kr.
• Overførsel af et lille nettomerforbrug på 0,1 mio. kr. vedr. øvrige aktiviteter.

Anlægsbevilling Københavns Ejendomme har et samlet nettomindreforbrug på 46,2 mio. kr. i 2012, som anmodes overført (se bilag 9).

Anlægsbevilling Kultur og Fritid har et mindreforbrug på 15,1 mio. kr., hvoraf 15,0 mio. kr. anmodes overført (se bilag 9).

 Tabel 2: Kultur- og Fritidsudvalgets samlede overførselsanmodning 

Alle beløb er i mio. kr. Som følge af afrunding kan der være enkelte summer, som ikke stemmer.

Indstillingen har ikke i sig selv nogen økonomiske konsekvenser. 

 

Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab indarbejdes af Økonomiforvaltningen i kommunens samlede regnskab for 2012, der forelægges Økonomiudvalget den 9. april 2013 og Borgerrepræsentationen den 29. april 2013.

Kultur- og Fritidsudvalgets anmodning om overførsler fra 2012 til 2013 indarbejdes af Økonomiforvaltningen i en samlet Overførselssag 2012-2013, der forelægges Økonomiudvalget den 30. april 2013 og Borgerrepræsentationen den 23. maj 2013.

                                                                  / Susanne Hovgaard Heunicke