B-SAG: Aflæggelse af anlægsregnskab

Kultur- og Fritidsudvalget forelægges anlægsregnskaber for afsluttede anlægsarbejder inden disse fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller

1. at Kultur- og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af anlægsregnskab for nyt selvbetjeningssystem til Københavns Biblioteker til efterretning, se bilag 1.

Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske senest ved udgangen af regnskabsåret for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet, jf. kommunens kasse- og regnskabsregulativ.

Der er udarbejdet anlægsregnskab for projektet nyt selvbetjeningssystem i Københavns Kommune.

			Fremskrevet til prisniveau 2012
Anlægsprojekt	Bevilling	Oprindelig anlægsbevilling	Anlægs- bevilling	Forbrug	Mer-/mindre- forbrug (-/+)	Reel effekt
Nyt selvbetjeningssystem til Københavns Biblioteker	BR 10/3 2011, punkt 40	13.500	13.905	7.103	6.802	6.590
Total		13.500	13.905	7.103	6.802	6.590

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges. De aflagte anlægsregnskaber udviser netto et mindreforbrug på 6,8 mio. kr. i 2012 p/l.

Når et anlægsprojekt løber over flere år, kan der på grund af prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet og prisniveauet i afslutningsåret. Den reelle kassemæssige effekt for anlægsprojektet er et mindreforbrug på 6,59 mio. kr.

Borgerrepræsentationen godkendte 11. oktober 2012 at mindreforbruget blev overført til finansiering af ubemandet adgang på kultur- og fritidsinstitutioner.

Indstillingen har derfor ikke økonomisk konsekvens.

Anlægsregnskabet fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

Carsten Haurum
                                / Susanne Hovgaard Heunicke

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 6. december 2012:

Punktet blev behandlet umiddelbart efter dagsordenens punkt 1.
Indstillingen blev godkendt.