B-sag: Aflæggelse af anlægsregnskaber over 2 mio. kr. afsluttet i 2023 på Kultur og Fritidsområdet

For hvert anlægsprojekt over 2 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt anlægsregnskab i henhold til Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ.

Et anlægsprojekt skal være afsluttet og regnskabsaflagt senest med udgangen af regnskabsåret efter det år, anlægget er ibrugtaget. Kultur- og Fritidsudvalget forelægges fem anlægsregnskaber til godkendelse. 

Projekterne har overordnet set forløbet uden de store problemer, og projekterne har ikke givet større økonomiske problemer for forvaltningen. Der er tale om flere forskelligartede projekter. I bilag 1 fremgår en nærmere forklaring af formålet af de enkelte projekter.

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget overfor Økonomiforvaltningen og Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender aflæggelsen af anlægsregnskaber for projekter med et samlet budget på over 2 mio. kr.

Problemstilling

For hvert anlægsprojekt over 2 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt anlægsregnskab jf. Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ. Et anlægsprojekt skal være afsluttet og regnskabsaflagt senest med udgangen af regnskabsåret efter det år, hvor anlægget er ibrugtaget. Dog kan der tages højde for, at en eventuel 1-årsgennemgang skal gennemføres.

Der aflægges særskilte anlægsregnskaber for anlægsprojekter med bruttoudgifter eller bruttoindtægter på eller over 2,0 mio. kr. Anlægsregnskaber for projekter under 2,0 mio. kr. vedlægges årsregnskabet.

Løsning

Kultur- og Fritidsforvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for fem afsluttede projekter på Kultur- og Fritidsudvalgets område. Bruttoresultatet fremgår af tabel 1. Anlægsregnskaberne med forklaring på afvigelserne er samlet i bilag 1.

De aflagte regnskaber viser et samlet mindreforbrug på 168 t. kr. brutto i 2023 P/L. Mindreforbruget er lagt i kassen i forbindelse med årsregnskabet for 2023, undtaget de 33.000 kr. i forbindelse med anlægsprojektet den Intelligente Bygning 1.0, der lægges i kassen ved førstkommende sag om bevillingsmæssige ændringer.

Tabel 1 Anlægsregnskaber for anlægsprojekter med budget på over 2 mio. kr. (1.000 kr., løbende priser) Udgiftsbevilling

Økonomi

Samlet er der et brutto mindreforbrug på 168 t. kr. Mindreforbruget er summen af udgiftsafvigelserne og det tilbageføres til kassen i forbindelse med årsregnskabet, undtaget de 33.000 kr. i forbindelse med anlægsprojektet den Intelligente Bygning 1.0, der lægges i kassen ved førstkommende sag om bevillingsmæssige ændringer.

Videre proces

Anlægsregnskaberne forelægges efter godkendelse af Kultur- og Fritidsudvalget til godkendelse i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. Derudover fremsendes regnskaberne til Intern Revision og Økonomiforvaltningen.