B-sag: Fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer i 2024
Ændringer i udvalgenes bevillinger som følge af overførsler af budget mellem fagudvalg eller inden for udvalgenes egne bevillinger skal godkendes af fagudvalg, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
Ændringer af teknisk karakter samles i fire årlige sager om bevillingsmæssige ændringer, hvoraf dette er den fjerde i 2024.
I denne sag foretages der en række bevillingsmæssige ændringer, hvor indtægtssiden ændres med -17,3 mio. kr. og udgiftssiden ændres med 18,3 mio. kr., mens den samlede nettoeffekt af disse ændringer er 1,0 mio. kr. på service i 2024. Ændringer i 2025 og frem kan findes i bilag 1.
Kultur- og Fritidsudvalget forelægges herudover en oversigt over eksterne tilskud på i alt 0,7 mio. kr., hvor Københavns Kommune skal betale fondsmoms på 17,5 pct. i forbindelse med modtagelse af tilskud fra private fonde. Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.
I forbindelse med denne sag om bevillingsmæssige ændringer foretages en større tilpasning af bruttobudgettet på servicebevillingen med det formål at sikre retvisende budgettering af udgifter og indtægter. Ændringerne er af teknisk karakter og foretages som led i opfølgningen på den sag Kultur- og Fritidsudvalget behandlede på mødet den 25. april 2024 om opfølgning på Intern Revisions særlige undersøgelse af indtægtsbevillingerne i Kultur- og Fritidsforvaltningen.
Indstilling
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller:
- at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at der foretages bevillingsmæssige ændringer med -17,3 på indtægtssiden og 18,3 på udgiftssiden på service på Kultur- og Fritidsudvalgets bevillinger i 2024, jf. bilag 1.
- at Kultur- og Fritidsudvalget godkender modtagelse af eksterne tilskud, jf. bilag 2.
- at Kultur- og Fritidsudvalget tager til efterretning, at der er gennemført administrative omplaceringer, jf. bilag 3.
- at Kultur- og Fritidsudvalget godkender, at de tekniske bevillingsmæssige ændringer på Kultur-og Fritidsudvalgets område mellem bevillingsområder og udvalg samt korrektioner af indtægts- og udgiftsbudget vedrørende eksternt finansierede projekter indgår i den samlede sag til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer.
Problemstilling
For at reducere antallet af politiske sager samles alle administrative og tekniske bevillingsændringer, som udelukkende er af teknisk karakter, i fire årlige sager om bevillingsmæssige ændringer. Bevillingsmæssige ændringer med reelt politisk indhold eller af mere principiel karakter mv. vil altid blive forelagt i særskilte sager.
Dette er årets fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer i 2024.
Løsning
Der sondres mellem forskellige typer af bevillingsmæssige ændringer:
- Bevillingsmæssige omplaceringer mellem fagudvalg og omplaceringer inden for udvalgene (bilag 1)
- Eksterne tilskudsbevillinger (bilag 2)
- Administrative omplaceringer inden for fagudvalgene (bilag 3).
Bevillingsmæssige ændringer mellem eller inden for fagudvalg
Bevillingsmæssige ændringer mellem fagudvalg sker, hvis der overføres budgetmidler fra et fagudvalg til et andet, f.eks. overførsel af anlægsmidler til Byggeri København fra Kultur- og Fritidsforvaltningen i forbindelse med igangsættelse af anlægsprojekter.
Bevillingsmæssige omplaceringer inden for fagudvalg kan f.eks. være, hvis der skal bevilges yderligere indtægtsbevilling til en aktivitet i en enhed. Der foretages bevillingsmæssige ændringer i Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2024 som anført i bilag 1.
Eksterne tilskud
Kultur- og Fritidsudvalget forelægges en oversigt over eksterne tilskud til godkendelse, jf. bilag 2. Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.
Administrative omplaceringer
Administrative omplaceringer inden for udvalg kan f.eks. være flytning af budget mellem enkelte konti eller enheder inden for samme forvaltning og på samme bevilling. Cirkulæret for budgetopfølgning 2024 foreskriver, at administrative omplaceringer inden for udvalgets bevilling forelægges Kultur- og Fritidsudvalget til orientering, jf. bilag 3.
Økonomi
Effekten af de bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2024 fremgår af tabel 1. Eksterne tilskud er inkluderet i tallene i tabel 1 og fremgår også selvstændigt af bilag 2.
Tabel 1: Effekten af bevillingsmæssige ændringer på service og anlæg i 2024 (i 1.000 kr.)
|
Type ændring |
Service |
Anlæg |
|
|
Ikke varige ændringer |
Udgifter |
273 |
0 |
|
Indtægter |
-850 |
0 |
|
|
Netto |
-578 |
0 |
|
|
Varige ændringer |
Udgifter |
18.023 |
0 |
|
Indtægter |
-16.462 |
0 |
|
|
Netto |
4.478 |
0 |
|
|
I alt |
982 |
0 |
Tabel 1 - Ændringer i 2025 og frem kan findes i bilag 1
De største ændringer på 0,5 mio. kr. eller derover beskrives nedenfor, mens bilag 1 indeholder en udtømmende liste.
Service:
2024
Kultur- og Fritudsudvalget tilpasser bruttoniveauet på servicerammen for myndighedsområdet med 16,9 mio. kr. på hhv. indtægt- og udgiftssiden. Tilpasningen er af teknisk karakter og foretages som led i opfølgningen på sag Kultur- og Fritidsudvalget behandlede på mødet den 25. april 2024 om opfølgning på Intern Revisions særlige undersøgelse af indtægtsbevillingerne i Kultur- og Fritidsforvaltningen, hvor der var konstateret uoverensstemmelser i budgettet som følge af fejlregistreringer på indtægts- og udgiftskonti og metodisk forkert tilpasning af budgettet. Med tilpasningen sikres et retvisende niveau for bruttobudgettet. Ændringen er varig og indarbejdes derfor også i budgettet for 2025 og frem.
Kultur- og Fritidsudvalget afgiver 0,7 mio. kr. til Økonomiudvalget, da det forventede niveau for den nyoprettede pulje for konverterede lejemål har vist sig ikke at kunne realiseres. Det skyldes, at Københavns Ejendomme mod forventning ikke har indgået lejeaftaler for Demokratietagen, Kajakklubben Quajac og Kulturtårnet og af den grund ikke har kunnet realisere det forventede provenu. Det er på nuværende tidspunkt uvist hvornår og om aftalerne bliver indgået, da der er mange afhængigheder i spil på enkelte steder. Foreningernes lejeudgifter justeres ikke før KFU har lejlighed til at behandle sagen og give aktørerne et tilskud.
Kultur- og Fritudsudvalget afgiver 0,5 mio. kr. til Økonomiudvalget. Dette er 3. rate til Bella Group vedrørende Copenhagen Gaming Week.
Kultur- og Fritidsudvalget modtager 1,0 mio. kr. til initiativet Grønne Måltidsfællesskaber i forbindelse med aktiviteten ”Mesterskab i madspild” en konkurrence for unge i København, ”Madfælleskaber på Nørrebro” samt ”Danske råvarer og fællesspisning for internationale borgere”.
Kultur- og Fritidsudvalget modtager driftsmidler til de nye kunstgræsbaner i Emdrupparken og på Kløvermarken og til Sluseholmen Skoles idrætshal. De får henholdsvis 1,0 mio. kr. og 2,3 mio. kr.
På folkeoplysningsområdet nedjusteres den mellemkommunale refusion med 0,5 mio. kr. på indtægtssiden og opjusteres med 1,3 mio. kr. på udgiftssiden, da den mellemkommunale refusion fra andre kommuner er faldende og til andre kommuner er stigende. Tilpasningen betyder, at forvaltningen ikke kan uddele så mange tilskud som hidtil på aftenskoleområdet. Tilskudstildelingen skal dog også ses i relation til efterspørgslen på området. Hertil vurderes effekten af tilpasningen ikke at påvirke økonomien nævneværdigt, da aktivitetsniveauet er faldende.
Kultur- og Fritidsudvalget har fået nedjusteret huslejebudgetterne med samlet 1,8 mio. kr. varigt grundet prisregulering af lejemål blandt andet som følge af udløb og genopmåling.
Anlæg:
2024
Der foretages ingen ændringer på Anlæg i 2024
2025
Kultur- og Fritidsudvalget flytter 5 mio. kr. til Byggeri København, så de kan gennemføre opførelsen af en ny godselevator i Musikkens Hus.
Kultur- og Fritidsudvalget flytter 2 mio. kr. til Teknik- og Miljø. Projektet indebærer en opgradering af faciliteterne i Kastegården i Fælledparken. Midlerne blev bevilliget af Folkeoplysningsudvalget 25. maj 2024 med henblik på realisering af TMF.
Eksterne tilskud
Der modtages eksterne tilskud på i alt 0,7 mio. kr. Københavns Kommune skal betale fondsmoms på 17,5 pct. i forbindelse med modtagelse af tilskud fra private fonde, men ikke fondsmoms på eksterne tilskud fra statslige institutioner mv. Det udvalg, der modtager tilskud fra en fond, har samtidig ansvaret for, at der overføres 17,5 pct. af beløbet til Økonomiudvalget, der ved årets slutning betaler fondsmoms. Fondsmoms udgør 10. t. kr. for de tilskud, der skal betales fondsmoms af.
De konkrete ændringer i 2024 og frem kan findes i bilag 1 og 2
Kultur- og Fritidsudvalget modtager 0,5 mio. kr. i 2024 og 1,4 mio. kr. 2025-2027 i forbindelse med Cross Border Talent Bridge. Et InterReg.-projekt, som har til formål at styrke tiltrækning og fastholdelse af internationale talenter i Øresundsregionen. Projektet er et samarbejde mellem Københavns Kommune og Lunds Kommune.
Finansposter og overførsler mv.
Der er ingen ændringer på finansposterne eller overførslerne mv.
Videre proces
De bevillingsmæssige ændringer på Kultur- og Fritidsudvalgets område er sendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.
Økonomiforvaltningen vil efterfølgende fremlægge en samlet sag, hvor alle udvalgenes bevillingsmæssige ændringer fremgår. Denne sag behandles af Økonomiudvalget den 10. december 2024 og af Borgerrepræsentationen den 12. december 2024. Når ændringerne er godkendt af Borgerrepræsentationen, indarbejdes de i Kultur- og Fritidsudvalgets korrigerede budget.