Regnskabsprognose for 2004 pr. 26. juli 2004

Kultur- og Fritidsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 5. august 2004

Sager til beslutning

11. Regnskabsprognose for 2004 pr. 26. juli 2004

(KFU 235/2004)

INDSTILLING

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

at Kultur- og Fritidsudvalget godkender 3. regnskabsprognose for 2004 og videresender den til Økonomiudvalget.

RESUME

Vurderingerne tager udgangspunkt i det vedtagne budget for de rammebelagte drifts- og anlægsområder på kr. 923,7 mio.kr., fordelt med 739,9 mio.kr. på driftsområderne og 182,4 mio.kr. på anlægsområderne samt finansposter på 1,4 mio.kr., korrigeret for tillægsbevillinger, Borgerrepræsentationen har vedtaget ved udgangen af juni 2004 på 176,9 mio.kr.

Forventet regnskab 2004

For de rammebelagte driftsområder forventes der på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 2,1 mio.kr. Mindreforbruget vedrører 3 projekter, der først forventes gennemført i 2005.

For de rammebelagte anlægsområder kan det allerede nu forudses, at en række anlægsarbejder ikke bliver færdiggjort i 2004. Der skal således overføres beløb til 2005, men beløbene kan endnu ikke opgøres.

Kultur- og Fritidsudvalget har ikke budgetlagt alle finansposter. Forvaltningen har i 2004 udarbejdet en intern periodisering som viser et forventet resultat på -23,9 mio. kr. Periodiseringen er ikke lagt i budgettet og derfor fremstår finansposterne i indberetningen med afvigelse på 25,3 mio. kr.

Halvårsregnskab 2004

Det samlede nettoforbrug på 400,2 mio. kr. på drifts- og anlægsområderne afviger ikke i væsentlig grad fra forvaltningens forventninger. Den anførte afvigelse skyldes stort set periodeforskydninger og forventes ikke at påvirke årsresultatet.

Finansposterne viser nettoudgifter på 22,5 mio.kr. Afvigelsen på 14,8 mio.kr. mindre end forventet tilskrives primært betalingsforskydninger.

Mål og resultater

Kultur- og Fritidsudvalget har optaget 29 mål og resultatkrav ved budgetvedtagelsen for 2004. De enkelte mål og resultatkrav der skal rapporteres ved halvårsregnskabet fremgår af bilag 3.

I sidste halvår forventer man, at der opnås de fastsatte resultater for 22 af målene, 2 af målene er allerede opnået i 2003, mens de sidste 5 mål ikke forventes opfyldt i indeværende år.

SAGSBESKRIVELSE

Økonomiforvaltningen har ved skrivelse af 11. juni 2004 indkaldt udvalgenes regnskabsprognose for 2004 pr. 26. juli 2004.

Ifølge Økonomiudvalgets retningslinier for indberetning skal indberetningen ske i 2 afdelinger: forvaltningens og udvalgets indberetninger.

Forvaltningens vurdering af forventet årsregnskab 2004 (bilag 1) og regnskabet for de første 6 måneder (bilag 2) er rapporteret til Økonomiforvaltningen 26. juli 2004 med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

Udvalgets godkendelse af regnskabsprognosen skal være Økonomiudvalget i hænde senest den 20. august 2004, kl. 12.00.

Økonomiudvalget forventes at behandle den samlede regnskabsprognose den 31. august 2004.

Kultur- og Fritidsforvaltningens regnskabsprognose for 2004
Bevillingsområder	Korrigeret	Forventet	Forventet	Budget	Regnskab	Afvigelse
(mio. kr. nettoudgifter)	Budget	regnskab	afvigelse*)	2. kvartal	2. kvartal

Rammebelagte områder, drift	739,9	737,8	2,1	353,7	357,4	-3,7
Kultur og Fritid	734,5	732,4	2,1	401,8	407,6	-5,8
Ejendomsdrift	5,4	5,4	0,0	-48,1	-50,2	2,1
Rammebelagte områder, anlæg	182,4	182,4	0,0	42,8	42,8	0,00
Kultur og Fritid	165,4	165,4	0,0	36,3	36,2	0,1
Ejendomsdrift, Ejendomme	17,0	17,0	0,0	6,5	6,6	-0,1
Finansposter	1,4	-23,9	25,3	37,3	22,5	14,8

Kassebevægelse	923,7	896,3	27,4	433,8	422,7	11,1

*) – angiver merudgift eller mindreindtægt.

**) Finansposterne er ekskl. forskydninger af likvide aktiver.

Forventet regnskab/prognose (bilag 1)

Forventede afvigelser på de rammebelagte driftsområder

På nuværende tidspunkt er det forvaltningens forventning, at der på de rammebelagte driftsområder vil blive et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. Mindreforbruget vedrører 3 projekter: "Åben lydscene", "Graffiti" og "H.C. Andersens 200 års fødselsdag", der først forventes gennemført i 2005.

På bevillingsområdet Kultur- og Fritid forventes en nettomerudgift på ca. 3 mio. kr. vedrørende driften af Den Brune Kødby. Det forventes at merudgiften dækkes enten ved mindreforbrug inden for udvalgets ramme eller ved optagelse af et internt lån. Ydelse på lånet er indarbejdet i budgetforslag 2005. I efteråret 2004 forventes BR at vedtage en tillægsbevilling på 2,8 mio. kr. for 2003 og 2004 som kompensation for kultur-og medborgerhusenes ændrede momsforhold ved kommunaliseringen.

På bevillingsområdet Ejendomsdrift forventes der mindreindtægter på 2,7 mio. kr. vedrørende kontor- og administrationslokaler pga. vanskeligheder med genudlejning. Mindreindtægterne modsvares delvist af mindreudgifter på 1,5 mio. kr. vedrørende telefoni, mens der for det resterende beløb findes kompenserede besparelser indenfor egen ramme.

Forventede afvigelser på de rammebelagte anlægsområder

På anlægsområdet kan det allerede nu forudses, at en række anlægsarbejder ikke bliver færdiggjort i 2004. Der skal således overføres beløb til 2005, men beløbene kan endnu ikke opgøres.

Finansposterne

Halvårsregnskab 2004 (bilag 2)

Halvårsregnskabet viser et samlet nettoforbrug på 400,2 mio.kr. på drifts- og anlægsområderne, svarende til 43 % af årsbudgettet. Forbruget afviger ikke i væsentlig grad fra forvaltningens forventninger. Den anførte afvigelse på -3,7 mio.kr. på de rammebelagte driftsområder skyldes stort set periodeforskydninger.

Finansposterne i 1. halvår viser samlet nettoudgifter på 22,5 mio.kr. Afvigelsen er 14,8 mio.kr. mindre end forventet, og kan primært tilskrives betalingsforskydninger i Ejendomsdrift.

MÅL OG RESULTATER

Kultur- og Fritidsudvalget har optaget 29 mål og resultatkrav ved budgetvedtagelsen for 2004. De enkelte mål og resultatkrav der skal rapporteres ved halvårsregnskabet fremgår af bilag 3.

Nedenstående tabel viser blandt andet, at forvaltningen ved halvårsstatus har opnået resultater på godt halvdelen af de mål, der forventes gennemført i 2004.

Tabel for mål og resultatkrav 2004

Overskrifter	Resultat- krav	Opnået delvis resultat ved halvårs- status	Forventes opfyldt i regnskab 2004	Opfyldt i 2003	Forventes ikke opfyldt i 2004
Flere og bedre faciliteter stilles til rådighed – tilpasset efterspørgslen	5	2	4		1
Digital forvaltning	7	5	6		1
Brugerindflydelse	2	0	2		1
Udvikling af fritids- og kulturtilbud	8	2	4	2	2
Børn og unge	4	4	4
Ejendomsdrift	3	1	3

Samlet antal mål og resultatkrav	29	14	22*	2	5
*7 af resultatkravene har ved halvårs-status opnået årsresultatet

I sidste halvår forventer Kultur- og Fritidsudvalget, at der opnås de fastsatte resultater for 22 af målene, 2 af målene er allerede opnået i 2003, mens de sidste 5 mål ikke forventes opfyldt i indeværende år.

MILJØVURDERING

Ingen miljømæssige konsekvenser.

ØKONOMI

Indstillingen har ingen selvstændig økonomisk virkning.

ANDRE KONSEKVENSER

Ingen

HØRING

Ingen

BILAG

1. Forvaltningens regnskabsprognose for 2004 (juli prognosen 2004)

2. Forvaltningens rapportering for 1. halvår 2004

3. Mål og resultatkrav 2004

Carsten Haurum

/Olga Brüniche-Olsen

Til top