Kultur- og Fritidsudvalgets 1. regnskabsprognose 2022

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender første regnskabsprognose 2022.
2. at Kultur- og Fritidsudvalget bemyndiger Kultur- og Fritidsforvaltningen til at foretage mindre, tekniske ændringer i prognosen efter udvalgets godkendelse.

Problemstilling

I henhold til cirkulære for budgetopfølgning 2022 skal de enkelte fagudvalg hver især godkende regnskabsprognosen for deres område, inden disse behandles i Økonomiudvalget som en del af kommunens samlede regnskabsprognose. Dette er den første af tre prognoser i 2022.

Løsning

Af regnskabsprognosen fremgår Kultur- og Fritidsforvaltningens skøn for, hvordan regnskabsresultatet for hele året forventes at blive (bilag 1). Regnskabsprognosen er opdelt på styringsområderne service, anlæg og overførsler.

Service

Kultur- og Fritidsforvaltningen forventer på nuværende tidspunkt et merforbrug på ca. 4,8 mio. kr. på servicebevillingen i 2022 ekskl. udgifter til COVID-19. Forvaltningen forventer i hele 2022 udgifter som følge af COVID-19 på service for 14,8 mio. kr. Samlet giver det et forventet merforbrug på service på ca. 19,6 mio. kr. i 2022.

I tabel 1 fremgår det forventede regnskabsresultat på serviceområdet inkl. og ekskl. udgifter relateret til COVID-19.

Tabel 1. Forventet regnskab på service inkl. og ekskl. COVID-19

De forventede udgifter til COVID-19 på 14,8 mio. kr. i hele 2022, er dels opgjort som realiserede tab i første kvartal og dels forventede mindreindtægter i resten af år 2022. Udgifterne skyldes, at nedlukningen og ændret forbrugeradfærd trods ophævede restriktioner har betydet, at en række indtægter, som er forbundet med aktiviteterne i forvaltningen, fortsat ikke kan realiseres. Det drejer sig eksempelvis om færre turister i byen, som betyder lavere indtægter på museer og i turistinformationen.

Forvaltningens opgørelse over de realiserede økonomiske konsekvenser af COVID-19 for 1. kvartal, samt forventning til hele 2022 fremgår af bilag 3.

Det forventede mindreforbrug ekskl. COVID-19 er fordelt ud på forskellige typer af overførsler, som fremgår nedenfor i tabel 2.

Tabel 2. Oversigt over forventede afvigelser på servicebevillingen ekskl. COVID-19

Nettomerforbruget på de 4,8 mio. kr. er udspecificeret i bilag 2. Forventede afvigelser på KFF’s servicebevilling.

Eksterne tilskudsmidler og lov- og kontraktbundne midler vil blive søgt overført med Overførselssagen 2022-2023.

Det forventede nettomerforbrug på 16,8 mio. kr. på service består af en række mer-/mindreforbrug, hvoraf nogle ligger uden for forvaltningens kontrol.

Det drejer sig om 4,9 mio. kr. til administration og systemunderstøttelse af pasudlevering i Borgerservice, som følge af ny lovgivning. Sagen indgik ikke i Overførselssagen 2021-2022, fordi der fortsat var usikkerhed om beløbets størrelse og DUT-kompensation. Tilsvarende forventes merudgifter på 1,3 mio. kr. vedrørende opgavevaretagelse i forbindelse med overgang til MitID. Begge sager vil blive fremlagt i forbindelse med Budget 2023, når der er klarhed over DUT-kompensationen, og forventes at kunne indgå i kategorien ”need to”.

Øgede energiudgifter på forvaltningens institutioner forventes på nuværende tidspunkt at udgøre i omegnen af 14 mio. kr. Estimatet er usikkert og reguleringen vedrørende pris- og lønfremskrivning er ikke medregnet i dette estimat. Forvaltningen vil følge udviklingen på energiudgifterne tæt. Yderligere kommer mindreindtægter på 1,6 mio.kr. i svømmehallerne, som følge af at en række private svømmeskoler er blevet til folkeoplysende foreninger, der får stillet faciliteter til rådighed mod gebyr fremfor at betale for leje. Merforbruget vil blive indarbejdet i en samlet sag om konsekvenserne af arbejdet i tilskudstaskforcen, og der vil blive udarbejdet et budgetnotat med henblik på, at beløbene kan indgå i forhandlingerne om budget 2023.

Baseret på erfaringer skønnes det samtidig, at forvaltningen vil have ca. 5 mio. kr. i mindreforbrug i form af decentral opsparing.

Overførsler

I tabel 3 fremgår det forventede regnskabsresultat på overførsler. Bevillingen overførsler forventes at balancere.

Tabel 3. Forventet regnskab på overførsler

Anlæg

I tabel 4 fremgår det forventede regnskabsresultat på bruttoanlæg, og der forventes ingen udgifter relateret til COVID-19.

Tabel 4. Forventet regnskab på anlæg

Kultur- og Fritidsudvalgets korrigerede anlægsbudget er på 111,8 mio. kr., hvilket er inklusiv forventede tillægsbevillinger og korrektioner på i alt 34,3 mio. kr. Forvaltningen kan på nuværende tidspunkt ikke identificere konkrete mindreforbrug på projekterne og har på den baggrund indmeldt forventet forbrug svarende til måltallet, jf. bilag 4. Frem mod 3. anlægsoversigt og 2. kvartalsprognose vil forvaltningen gennemføre en dyberegående kvalificering af anlægsperiodiseringen i årene 2022 til 2025.

Økonomi

Indstillingen har ingen selvstændige økonomiske konsekvenser.

Videre proces