Regnskabsprognose for 2004 pr. 21. oktober 2004
Regnskabsprognose for 2004 pr. 21. oktober 2004
Kultur- og Fritidsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde torsdag den 4. november 2004
Sager til beslutning
19. Regnskabsprognose for 2004 pr. 21. oktober 2004
(KFU 366/2004)
INDSTILLING
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, < o:p>
at Kultur- og Fritidsudvalget
godkender 4. regnskabsprognose for 2004 og videresender den til
Økonomiudvalget.
RESUME
Vurderingerne tager udgangspunkt i det vedtagne budget, korrigeret for tillægsbevillinger, Borgerrepræsentationen har vedtaget ved udgangen af september 2004 på 212,6 mio. kr.. For de rammebelagte drifts- og anlægsområder er det samlede korrigerede budget herefter kr. 959,3 mio.kr., fordelt med 751,3 mio.kr. på driftsområderne og 206,6 mio.kr. på anlægsområderne samt finansposter på 1,4 mio.kr.
Forventet regnskab
2004
Forventede afvigelser på de rammebelagte driftsområder
For de rammebelagte driftsområder forventes der på nuværende
tidspunkt et nettomerforbrug på 2,3 mio.kr. For de rammebelagte anlægsområder
forventes der et mindreforbrug på 139,5 mio. kr. På finansp
Det samlede nettomerforbrug på driftsområderne kan opgøres til 2,3 mio. kr. Det dækker over merforbrug på 11,2 mio. kr., hvoraf 2,6 mio. kr. finansieres ved internt lån (ESDH), mens der er mindreudgifter på 8,9 mio. kr., hvoraf 6,2 mio. kr. forventes overført til 2005 til øremærkede formål.
De væsentligste merudgifter vedrører kultur- og medborgerhusene (1,4 mio. kr.), Øksnehallen (4,6 mio. kr.), ESDH-projektet (2,6 mio. kr.), der inden årets udgang forventes finansieret ved et internt lån, samt endelig tomgangsleje i Ejendomsdrift (2 mio. kr.).
De væsentligste mindreudgifter udgøres af ikke anviste tilskud til etablering af tennishal til KTK (1,6 mio. kr.), afsatte midler til H. C. Andersen-projekter (0,8 mio. kr.), midler til udvikling af Fritidsportalen (1,5 mio. kr.), diverse ikke udmøntede kulturprojekter (1,8 mio. kr.) og mindreudgifter på telefoni (1,5 mio. kr.).
Forventede
afvigelser på de rammebelagte anlægsområder
På anlægsområdet kan det allerede nu forudses, at en række anlægsarbejder ikke bliver færdiggjort i 2004 og de forventes derfor overført til 2005. Beløbene er opgjort til 139,5 mio. kr.
Finansposterne
På finansposterne forventes nettomerindtægter på 24,2 mio. kr., der i det væsentlige skyldes en betalingsforskydning i forbindelse med årsskiftet 2003/2004.
3. kvartals regnskab
2004
Det samlede nettoforbrug på 608,5 mio. kr. afviger fra forvaltningens forventninger med 4,6 mio. kr. eller 0,8%.
Der indgår ikke aktivitetsforudsætninger i Kultur- og Fritidsudvalgets budget for 2004, og der indgår derfor heller ikke nogen aktivitetsopfølgning i denne prognose.
SAGSBESKRIVELSE
Økonomiforvaltningen har ved skrivelse af 22. september 2004 indkaldt udvalgenes regnskabsprognose for 2004 pr. 21. oktober 2004.
Ifølge Økonomiudvalgets retningslinier for indberetning skal indberetningen ske i 2 afdelinger: Forvaltningens og udvalgets indberetninger.
Forvaltningens vurdering af forventet årsregnskab 2004 (bilag 1) og regnskabet for de første 9 måneder (bilag 2) er rapporteret til Økonomiforvaltningen 21. oktober 2004 med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.
Udvalgets godkendelse af regnskabsprognosen skal være Økonomiudvalget i hænde senest den 15. november 2004.
Økonomiudvalget forventes at behandle den samlede regnskabsprognose den 23. november 2004.
Vurderingerne tager udgangspunkt i det vedtagne budget,
korrigeret for tillægsbevillinger, Borgerrepræsentationen har vedtaget ved
udgangen af september 2004 på 212,6 mio. For de rammebelagte drifts- og
anlægsområder på kr. 959,3 mio.kr., fordelt med 751,3 mio.kr. på
driftsområderne og 206,6 mio.kr. på anlægsområderne samt finansp
|
Kultur- og Fritidsforvaltningens
regnskabsprognose for 2004 |
|
|
|
|||
|
Bevillingsområder |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
Budget |
Regnskab |
Afvigelse |
|
(mio. kr. nettoudgifter) |
Budget |
regnskab |
afvigelse*) |
3. kvartal |
3. kvartal |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder, drift |
751,3 |
753,6 |
-2,3 |
553,9 |
558,5 |
-4,6 |
|
Kultur og Fritid |
747,4 |
750,0 |
-2,6 |
574,7 |
580,0 |
-5,3 |
|
Ejendomsdrift |
3,9 |
3,6 |
0,3 |
-20,8 |
-21,5 |
0,7 |
|
Rammebelagte områder, anlæg |
206,6 |
67,1 |
139,5 |
58,0 |
59,6 |
-1,6 |
|
Kultur og Fritid |
189,6 |
50,1 |
139,5 |
49,4 |
50,0 |
-0,6 |
|
Ejendomsdrift, Ejendomme |
17,0 |
17,0 |
0,0 |
8,6 |
9,6 |
-1,0 |
|
Finansp |
1,4 |
-22,8 |
24,2 |
-8,0 |
-9,6 |
1,6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kassebevægelse |
959,3 |
797,9 |
161,4 |
603,9 |
608,5 |
-4,6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
*) –
angiver merudgift eller mindreindtægt.
**)
Finansp
Forventet regnskab/prognose (bilag 1)
Det forventes, at regnskabet
for 2004 vil vise et samlet mindreforbrug på 161,4 mio. kr., der kan henføres
til driften med et merforbrug på 2,3 mio. kr., til anlæg med et mindreforbrug
på 139,5 mio. kr. og til finansp
Forventede afvigelser på de rammebelagte driftsområder
På nuværende tidspunkt er det forvaltningens forventning, at der på de rammebelagte driftsområder vil blive et nettomerforbrug på 2,3 mio. kr.. dækkende over et merforbrug på 11,2 mio. kr., mens der er mindreudgifter på 8,9 mio. kr.
Primære årsager til merforbruget er Øksnehallen (4,6 mio. kr), Kultur- og Medborgerhusene (1,4 mio. kr.), ESDH-projektet (2,6 mio. kr.) samt manglende huslejeindtægter i Ejendomsdrift på grund af ledige lejemål. (2,0 mio. kr.).
Som anført indgår forventninger
om merudgifter til Øksnehallen på 4,6 mio. kr. Driften af Øksnehallen er
overgået til privat drift fra 1. juli 2004. Det forventede regnskabsresultat er
således summen af den kommunale drift for 1. halvår og de transaktioner, den
endelige overdragelsesopgørelse medfører. Denne opgørelse er under udarbejdelse,
men det er for tidligt at skønne sikkert over udfaldet af dette arbejde. Den
ordinære drift forventes at ende i et samlet forbrug på 5,0 mio. kr., hvortil
skal lægges en række p
Der er i 2005-budgettet indregnet en post på 0,576 mio. kr. svarende til afdrag og forrentning af et internt lån på 3 mio. kr. Det resterende merforbrug på 0,6 mio. kr. dækkes af forpagtningsafgiften for 2005.
Merforbruget på kultur- og medborgerhusene skyldes i det væsentlige svigtende indtægter fra folkeoplysningen (lokaleleje), mistede huslejeindtægter i Huset samt svigtende caféindtægter.
Med hensyn til ESDH-projektet forventes der i løbet af efteråret 2004 forelagt en indstilling for Borgerrepræsentationen om optagelse af et internt lån til dækning af øgede omkostninger. Besluttes denne indstilling, forventes en samlet forbedring af regnskabsresultatet for 2004 med 2,6 mio. kr.
Der forventes manglende huslejeindtægter på 2 mio. kr. i Ejendomsdrift som følge af ledige lejemål i administrationsbygninger. Det drejer sig primært om Vartov, hvor Acc enture har opsagt lejemålet. Fra kommunens side er lejemålet uopsigeligt indtil 31. december 2006. Mindreindtægten forventes modsvaret af mindreudgifter i Ejendomsdrift primært på telefoni.
Det forventede driftsresultat er yderligere påvirket af mindreudgifter til bevillinger, afsat til projekter, der først forventes effektueret eller færdiggjort i 2005, og hvor det derfor forventes, at de afsatte bevillinger vil blive søgt overført til 2005. Det drejer sig bl.a. om 1,6 mio. kr. afsat til etablering af en tennishal (KTK), 1,5 mio. kr. til en fritidsportal (facilitetsstyring), hvortil kommer en række mindre bevillinger til fx. H. C. Andersen-projekt, miljøcertificering og garanti til VEGA, i alt 6,6 mio. kr.
Der er på 2004-budgettet afsat 0,55 mio. kr. til huslejebetaling vedrørende det nye kulturhus i Vanløse. Da dette hus ikke tages i brug i 2004, vil beløbet ikke skulle anvendes.
Kultur- og Fritidsudvalget drøftede den 23. september 2004 den økonomiske situation i Københavns Idrætsanlæg (KI). Udgangspunktet var en forventning i KI om merudgifter i 2004 på samlet 5,1 mio. kr. Den primære årsag er energien, idet der forventedes efterreguleringer fra Københavns Energi tilbage til 2002 på 6 mio. kr. vedrørende Øbrohallen og Østerbro Skøjtehal.
KI har redegjort for de tiltag, der er iværksat med henblik på at minimere underskuddet. Det sker bl.a. ved initiativer med henblik på besparelser inden for driftsområdet samt en forventning om, at en del af energibetalingerne kan henføres til 2005.
Situationen i KI er umiddelbart et internt KI-problem og har derfor ikke nogen øjeblikkelig indvirkning på forvaltningens prognose for 2004.
En af de større københavnske kursusudbydere under folkeoplysningsloven gik konkurs tidligere på året. Det skete på et tidspunkt, hvor en væsentlig del af aktiviteterne var afsluttet.
Der er fra Kultur- og Fritidsforvaltningen anvist ca. 10 mio. kr. i tilskud. Det er forventningen, at konkursboet vil kunne dokumentere, at den væsentligste del af dette tilskud er omsat i tilskudsberettiget virksomhed. I det omfang, dette ikke er muligt, vil beløbet indgå som krav i konkursboet, og vil samtidig indgå som indtægt i forvaltningens driftsregnskab for 2004.
Kravet i konkursboet indgår ikke i øjeblikket Kultur- og Fritidsforvaltningens prognose.
Det samlede nettomerforbrug på driftsområderne kan som anført opgøres til 2,3 mio. kr. Det dækker over merforbrug på 11,2 mio. kr., hvoraf 2,6 mio. kr. finansieres ved internt lån (ESDH), mens der er mindreudgifter på 8,9 mio. kr., hvoraf 6,2 mio. kr. forventes overført til 2005 til øremærkede formål.
Forventede
afvigelser på de rammebelagte anlægsområder
På anlægsområdet kan det allerede nu forudses, at en række anlægsarbejder ikke bliver færdiggjort i 2004 og de forventes derfor overført til 2005. Beløbene er opgjort til 139,5 mio. kr.
Finansp
Den forventede nettomerindtægt
på 24,2 mio. kr. på finansp
3. kvartals regnskab 2004 (bilag 2)
3. kvartals regnskab viser et samlet nettoforbrug på 608,5
mio.kr. på drifts- og anlægsområderne, svarende til 63 % af årsbudgettet.
Forbruget afviger ikke i væsentlig grad fra forvaltningens forventninger.
Afvigelsen fordeler sig med et merforbrug på 4,6 mio. kr. på driften, et
merforbrug på 1,6 mio. kr. på anlæg og et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. på
finansp
De fleste afvigelser kan tilskrives betalingsforskydninger i forhold til forventningerne og vil udjævne sig den resterende del af året.
Af øvrige væsentlige afvigelser skal Øksnehallen nævnes, idet det registrerede regnskab viser et merforbrug på 5 mio. kr., der i det store og hele er driftsresultatet for de første 6 måneder af 2004. Der henvises i øvrigt til teksten ovenfor under det forventede regnskab.
Endvidere skal mindreudgiften på 1,4 mio. kr. under 6.43.1 Valg nævnes. Det endelige regnskab for EU-valget tidligere på året er endnu ikke opgjort. I det omfang, det bevilgede beløb ikke anvendes, skal det som lovstyret bevilling tilbageføres og vil således ikke indgå i den del af forvaltningens ramme, der er bestemmende for overførselsmuligheder til 2005.
OPFØLGNING PÅ
REALISEREDE AKTIVITETER
Der indgår ikke aktivitetsforudsætninger i Kultur- og Fritidsudvalgets budget for 2004, og der indgår derfor heller ikke nogen aktivitetsopfølgning i denne prognose.
MILJØVURDERING
Ingen miljømæssige konsekvenser.
ØKONOMI
Indstillingen har ingen selvstændig økonomisk virkning.
ANDRE
KONSEKVENSER
Ingen
HØRING
Ing
en
BILAG
1. Forvaltningens regnskabsprognose for 2004
(oktober prognosen 2004)
2. Forvaltningens rapportering af regnskab
for 3. kvartal 2004
/