Beretning om revisionen af kommunens årsregnskab for 2006
Beretning om revisionen af kommunens årsregnskab for 2006
Kultur- og Fritidsudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde torsdag den 4. oktober 2007
Fraværende:
·
Sikandar Malik Siddique
Pia Allerslev
var indtrådt i udvalget i stedet for Leslie Arentoft.
Karin Storgaard mødte kl. 16.15 under behandlingen af
punkt 3.1.
9. Beretning om revisionen af kommunens årsregnskab for 2006(KFU 452/2007)
INDSTILLING OG BESLUTNING
Kultur- og
Fritidsforvaltningen skal forelægge Revisionsberetningen for Kultur- og
Fritidsud
INDSTILLING OG Beslutning
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, 1. at
Kultur- og Fritidsud 2. at Kultur-
og Fritidsud Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 4. oktober 2007: Indstillingen blev godkendt. |
Problemstilling
Revisionsberetning 2006 er modtaget den 13. september 2007
med anmodning om Kultur- og Fritidsud
Medlemmer af Kultur- og Fritidsud
Ud
Kultur- og Fritidsud
Kultur- og Fritidsud
Den del af revisionsberetningen, der angår ud
Ud
Løsning
Revisionsprotokollat 09/2006 vedrørende
Kultur- og Fritidsudvalg ets område indeholdt 3 revisionsbemærkninger:
1.
"Revisionsdirektoratet skal udtale kritik
af, at forvaltningen ikke har afgivet anlægsregnskaber for 33
afsluttede anlægsbevillinger. Det foreslås, at forvaltningens forslag til
procedure for aflæggelse af anlægsregnskaber også indeholder en tydelig
beskrivelse af opgave- og ansvarsfordelingen mellem forvaltningerne."
Kultur- og Fritidsforvaltningen tager bemærkningen til efterretning, og vil
efter aftale med Revisionsdirektoratet afgive disse regnskaber inden den 1.
oktober 2007.
Københavns Ejendomme har udarbejdet udkast til en forretningsgang for aflæggelse af anlægsregnskaber, så korrekt afgivelse af anlægsregnskaber sikres fra 2007 og frem. Forretningsgangen (udkast vedlagt som bilag 2) vendes med Økonomiforvaltningen og Revisionsdirektoratet. I forlængelse af arbejdet med forretningsgangen sikrer Københavns Ejendomme, at ansvarsfordelingen mellem forvaltningerne i særligt opmærksomhedskrævende tilfælde, fx i forbindelse med aflæggelse af anlægsregnskaber for puljer, er klarlagt.
Forvaltningens bemærkninger:
Anlægsregnskaberne for 31 afsluttede anlægsbevillinger er udarbejdet, og vil blive
fremsendt til Revisionsdirektoratet og Økonomiforvaltningen inden for den lovede
frist, hvilket vil sige inden 1. oktober 2007.
At antallet af regnskaber er reduceret fra de oprindelige 33 til 31 skyldes følgende forhold:
Bevillingsnummer B8066006 Clean House, Borgervænget 3 er fejlagtigt medtaget på listen over anlægsarbejder.
Arbejdet er finansieret af SATS-puljemidler fra Socialministeriet og udført i det tidligere FAF`s regi.
Bevillingsnumrene B 8063095 og B 8063096 vedr. Øresundsskolen hænger sammen og regnskabsforklares sammen.
Udkast til en forretningsgang
blev forelagt
Forretningsgangen fremsendes sammen med anlægsregnskaberne til kommentering i Revisionsdirektoratet og Økonomiforvaltningen
I forretningsgangen er bl.a. angivet en beskrivelse af opgave- og ansvarsfordeling mellem forvaltningerne.
Regnskaberne forelægges Kultur-
og Fritidsud
2. "Revisionsdirektoratet henstiller, at forvaltningen udarbejder en konkret plan for, hvorledes antallet af bemærkninger til kasseeftersyn bliver nedbragt."
Kultur- og Fritidsforvaltningen tager bemærkningen til efterretning, og vil
i samarbejde med KoncernService sætte målrettet ind på opgaven, idet man i
2006
og 2007 implementerer KMD Web kassesystem i de fleste af forvaltningens kasser
og i den forbindelse sætter særlig fokus på kommunens kasse- og
regnskabsregulativ. Forvaltningen forventer, at det nye kassesystem er fuldt
implementeret inden udgangen af 2007. Det er forvaltningens erfaring, at med indførslen
af det nye kassesystem, nedbringes antallet af fejl.
Forvaltningens bemærkninger:
Forvaltningen forventer fortsat, at det nye kassesystem er fuldt
implementeret inden udgangen af 2007.
Koncernservice har desuden planer om en udvidelse af
de nuværende kasseeftersyn, som hovedsageligt har været et likvidt eftersyn,
til også at omfatte et eftersyn af regnskabet. Koncernservice vil sende
forslaget til høring i Revisionsdirektoratet..
3. "Revisionsdirektoratet finder det beklageligt, at forvaltningen for det væsentlige udgiftsområde løn ikke har udarbejdet en forretningsgangsbeskrivelse til brug for de centrale og decentrale enheder og derved generelt har taget stilling til de interne kontroller, der skal udføres som led i en hensigtsmæssig og betryggende lønadministration. Dette uanset at Økonomiforvaltningen fortsat ikke som foreskrevet har udarbejdet en generel forretningsgangsbeskrivelse for lønadministrationen ved anvendelse af KMD-lønsystemet."
Kultur- og Fritidsforvaltningen tager bemærkningen til efterretning, idet
Personale & Organisation har udarbejdet forretningsgange for lønanvisning i
KMD OPUS i overensstemmelse med revisionens anbefalinger. Forretningsgangene
vil være gældende og udmeldt til hele Kultur- og Fritidsforvaltningen pr. 1. oktober
2007, efter en testperiode internt i forvaltningen.
Forvaltningens bemærkninger:
Personale & Organisation har udarbejdet en
forretningsgangsbeskrivelse for anvendelse af lønsystemet KMD OPUS.
Forretningsgangsbeskrivelsen testes og revideres for tiden og forventes nu
udsendt i løbet af oktober måned 2007.
Den øvrige del af revisionsberetningen,
der vedrører Kultur- og Fritidsudvalg et, giver
ikke anledning til yderligere bemærkninger
Økonomi
Ingen.
Videre proces
Ud
Bilag
Ingen.
/