1. regnskabsprognose for 2006

Kultur- og Fritidsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 4. maj 2006

 

Fraværende

 

 

 

Sager til beslutning

 

18.      1. regnskabsprognose for 2006

(KFU 214/2006)

 

INDSTILLING

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller

at Kultur- og Fritidsudvalget godkender regnskabsprognosen.

 

 

RESUME

Overordnet set giver hverken forventet regnskab 2006 eller regnskab for 1. kvartal 2006 anledning til væsentlige bemærkninger. I det omfang der er tale om væsentlige afvigelser skyldes dette primært konteringsproblemer, periodeforskydninger og lignende forhold.

Forventet regnskab 2006

Der forventes i denne prognose mindreudgifter på de rammebelagte drifts- og anlægsområder på 1 mio. kr., der søges overført til 2007.  Der kan også i 2006 forventes et huslejetab for Vartov, som det var tilfældet i 2005. Under finansiering (skatter) ventes der nettomindreindtægter på 5,4 mio. kr. Finansposterne ventes ved årets udgang at vise nettomerudgifter på 313,8 mio. kr. Den væsentligste del af dette merforbug modsvares af et tilsvarende mindreforbrug under Økonomiudvalget, idet der er tale om åbningsbalancetal vedrørende de overførte skatteopgaver.

Regnskab for 1.kvartal 2006

Regnskabet for 1. kvartal 2006 viser for de rammebelagte drifts- og anlægsområder nettomindreudgifter på 81,7 mio. kr. fordelt med 1,7 mio. kr. på driftsområderne og 80,0 mio. kr. på anlægsområderne. Sidstnævnte skyldes konteringsproblemer, der forventes at være afhjulpet i 2. kvartal.

Alle aktivitetsmål forventes nået i 2006. Der er ikke foretaget konkrete målinger i første kvartal. 

 

 

 

SAGSBESKRIVELSE

Forventet regnskab (bilag 1)

 

 

 

 

 

 

Tabel 1. Forventet regnskab for 2006 og regnskab for 1. kvartal

Kultur- og Fritidsforvaltningens regnskab for 1. kvartal 2006
Bevillingsområder	Korrigeret	Forventet	Forventet	Budget	Regnskab	Afvigelse
(mio. kr. nettoudgifter)	Budget	regnskab	afvigelse*)	1. kvartal	1. kvartal
Rammebelagte områder, drift	794,0	793,0	1,0	362,7	361,0	1,7
Kultur og Fritid	892,0	891,0	1,0	188,8	178,1	10,7
Ejendomsdrift	30,1	30,1	0,0	3,0	3,0	0,0
Københavns Ejendomme	-128,1	-128,1	0,0	170,9	179,9	-9,0
Rammebelagte områder, anlæg	267,8	267,8	0,0	80,3	0,3	80,0
Kultur og Fritid	1,3	1,3	0,0	0,3	0,3	0,0
Københavns Ejendomme	266,5	266,5	0,0	80,0	0,0	80,0
Lovbundne områder	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Kultur og Fritid	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Finansiering	-1.056,1	-1.050,7	-5,4	-1.316,5	-1.316,3	-0,2
Finansiering – skatter og udligning	-1.056,1	-1.050,7	-5,4	-1.316,5	-1.316,3	-0,2
Finansposter	18,4	332,2	-313,8	2.077,0	2.011,6	65,4
Kassebevægelse	24,1	342,3	-318,2	1.203,5	1.056,6	146,9
*) - angiver merudgift eller mindreindtægt

 

 

Rammebelagte områder, drift

Til og med marts 2006 er driftsbudgettet inkl. tillægsbevillinger på 794,0 mio. kr.

Der forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 1 mio. kr. Borgerrepræsentationen besluttede den 9. marts 2006 (BR 147/06), at 1 mio. kr. afsat i 2006-budgettet ikke anvendes i 2006 men søges overført i forbindelse med bevillingsoverførslerne til 2007. Baggrunden er, at næste folkelige amatørbegivenhed i tilknytning til Kulturhavn gennemføres i 2007.

I indstillingen til Økonomiudvalget af regnskab 2005 (ØU 129/2006) forudsættes det, at Kultur- og Fritidsudvalget kompenseres med 3 mio. kr. for huslejetabet i Vartov. Økonomiudvalget besluttede den 7. juni 2005 (ØU 252/2005), at der i forbindelse med regnskabet for 2005 tages endelig stilling til, hvordan en eventuel mindreindtægt på Kultur- og Fritidsudvalgets budget for Ejendomsd rift skal finansieres. Lejemålet udløber med udgangen af 2006. Det er forhåbningen, at det lykkes ejeren at udleje en større del af Vartov. Der er dog stadig risiko for et tilsvarende huslejetab for Københavns Ejendomme i 2006. Derfor må der på nuværende tidspunkt tages forbehold for mindreindtægter.

Rammebelagte områder, anlæg

Til og med marts 2006 er anlægsbudgettet inkl. tillægsbevillinger på 267,8 mio. kr. Der forventes på nuværende tidspunkt ingen afvigelser fra budgettet. Anlægsbudgettet er det budget, der er fremkommet i forbindelse med etableringen af Københavns Ejendomme ved overførsel af bevillinger fra andre forvaltninger med anlægsprojekter. Flere af disse projekter er endnu ikke gennemgået med hensyn til projekternes indhold og økonomi (de såkaldte stadeopgørelser). Der tages derfor forbehold herfor.

Finansiering

I forbindelse med overførslen af den resterende del af Skatte- og Registerforvaltningen til Kultur- og Fritidsforvaltningen er følgende budgetposter vedrørende finansieringen overført fra Økonomiudvalget til Kultur- og Fritidsudvalget (budget i mio. kr.):

7.90.7 Kommunal og amtskommunal indkomstskat                     -16,9

7.91.7 Ejendomsværdiskat                                                             1,4

7.92.7 Selskabsskat mv.                                                            513,1

7.93.7 Anden skat pålignet visse indkomster                             -128,1

7.94.7 Grundskyld                                                                       15,0

7.95.7 Anden skat på fast ejendom                                        -1.321,5

7.96.7 Øvrige skatter og afgifter                                               -119,1

I alt                                                                                       -1.056,1

Der er på nuværende tidspunkt forventning om mindreindtægter på netto 5,4 mio. kr., der fordeler sig således (for uddybning henvises til bilag 1):

7.93.7 Anden skat pålignet visse indkomster           Merindtægter 30,0

 

 

7.94.7 Grundskyld                                                   Merudgifter 10,0

7.95.7 Anden skat på fast ejendom                       Mindreindtægt 25,4

 

Finansposter

Finansposterne er samlet budgetteret med udgifter på netto 18,4 mio. kr., der fordeler sig med renteindtægter på 2,0 mio. kr. og udgifter vedrørende langfristede udlån (forøgelse af tilgodehavender) på 20,4 mio. kr. Der forventes ingen afvigelser i forhold til de budgetlagte poster.

For øvrige finansposter forventes der merudgifter på netto 313,8 mio. kr. 290,3 mio. kr. af dette merforbrug skyldes åbningsbalancetal fra finansposter vedrørende de overførte skatteopgaver. Dette merforbrug modsvares af et tilsvarende mindreforbrug under Økonomiudvalget, hvorfra saldiene er overført. Herudover forventes et merforbrug på 25,6 mio. kr., der udgør afregninger i 2006 til staten af krav, opkrævet i 2005 efter fusionsdatoen 1. november. Endelig forventes der nettomerindtægter på 2,1 mio. kr. i forbindelse med den kirkelige ligning.

Regnskab for 1.kvartal 2006 (bilag 2)

Regnskabet for 1. kvartal 2006 viser for de rammebelagte drifts- og anlægsområder nettomindreudgifter på 81,7 mio. kr. fordelt med 1,7 mio. kr. på driftsområderne og 80,0 mio. kr. på anlægsområderne.

På drift er det især 2 modsatrettede forhold, der bidrager til mindreforbruget.

1. Manglende lønbogføringer fra KMD-løn vedrørende første kvartal 2006 for et samlet beløb på 27,7 mio. kr. (mindreudgift).
2. Teknisk fejlkontering af huslejeopkrævninger i Københavns Ejendomme for første kvartal på grund af problemer i forbindelse med samkøring af huslejesystemet og økonomisystemet. Der er således mindreindtægter på 25 mio. kr.

 

På anlæg er der i forhold til forventningerne mindreudgifter på 80 mio. kr., der skyldes, at det på grund af problemer med kontoplanen ikke har været muligt at bogføre 1. kvartals anlægsudgifter under de korrekte budgetområder. Stort set alle anlægsudgifter er derfor bogført under statusposterne og vil blive omposteret til korrekte konti i 2. kvartal.

For finansposterne (ekskl. de likvide konti) er der nettomindreudgifter på 65,4 mio. kr., som væsentligst vedrører:

·        Der er over ejendomsskattebilletten opkrævet 57,9 mio. kr. i gebyrer og afgifter, som først afregnes til rekvirenten i april 2006 (mindreudgifter).

·        Der er midlertidig posteret anlægsudgifter på 80 mio. kr. (merudgifter) jf. ovenfor under "anlægsområderne".

·        86 mio. kr. skyldes fejlposterede huslejeopkrævninger (merindtægter), hvoraf 61 mio. kr. er fejlagtige og skal udposteres, mens 25 mio. kr. skal omposteres til relevante driftskonti jf. ovenfor under "driftsområderne".

Opfølgning på aktiviteter

Bilag 3 viser de aktivitetstal, der er indeholdt i Kultur- og Fritidsudvalgets budget for 2006. På nuværende tidspunkt forventes det, at alle aktivitetsmål nås i 2006. Der er ikke foretaget konkrete målinger i første kvartal.

Opfølgning på mål og resultater

Der følges ikke op på mål og resultatkrav i 1. regnskabsprognose.

 

Økonomi

Sagen har ingen selvstændig økonomisk virkning.

 

Miljøvurdering

Sagstypen er ikke omfattet af Kultur- og Fritidsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.

Bilag

1.       Kultur- og Fritidsudvalget regnskabsprognose 2006

2.       Kultur- og Fritidsudvalgets regnskab 1. kvartal 2006

3.       Aktivitetsmål

 

 

Carsten Haurum

 

/ Olga Brüniche-Olsen