Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab 2015 og overførsler 2016

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender årsregnskabet for 2015, herunder Kultur- og Fritidsforvaltningens regnskabsforklaringer, jf. bilag 1, og supplerende oversigter, jf. bilag 2-4, og
2. at Kultur- og Fritidsudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anmoder om at få overført mer-/mindreforbrug til 2016, jf. bilag 5-9.

Problemstilling

Kultur- og Fritidsudvalget skal i forbindelse med årsregnskabet forklare væsentlige afvigelser mellem bevilling og regnskab og udarbejde en række obligatoriske oversigter.

Udvalget kan anmode Borgerrepræsentationen om at få overført mer-/mindreforbrug fra 2015 til 2016.

Løsning

Balance på servicebevillingen – stort set

På servicebevillingen er der samlet set et lille mindreforbrug på 24 mio. kr., svarende til 1,6 pct. af bevillingen, jf. tabel 1. Resultatet afspejler en række modgående bevægelser. Mindreforbruget i forvaltningens institutioner forventes overført til 2016, mens et lille mindreforbrug på 0,5 mio. kr., svarende til 0,03 pct. forventes at bortfalde. Endvidere er der et regnskabsteknisk mindreforbrug vedr. en række tilskud, hvor udbetalingen først finder sted i 2016. Forvaltningens merudgifter kan henføres til udfordringernes med SKATs fælles inddrivelsessystem EFI og til merudgifter til KMD-systemer i Udbetaling Danmark (UDK). Der henvises i øvrigt til en nærmere uddybning af de enkelte poster nedenfor.

Tabel 1: Resultat og overførselsønsker vedr. servicebevillingen

Note: pga. afrundinger afviger summen. Positive tal svarer til mindreforbrug. Negative tal svarer til merforbrug.

Uddybning af tabel 1:

1. Institutionerne kan overføre mindreforbrug på op til 4 pct. af budgettet. Institutionernes mindreforbrug på 15,9 mio. kr. kan primært tilskrives vedligeholdelsesprojekter, der løber ind i 2016. Af de 15,9 mio. kr. søges 15,3 mio. kr. overført til service i 2016, 0,5 mio. kr. søges overført til anlæg i 2016 og 0,1 mio. kr. føres tilbage til kassen.

2. Forvaltningen har et mindreforbrug på i alt 2,2 mio. kr. til projekter finansieret af eksterne tilskudsydere. Projekterne afregnes først endeligt med tilskudsyderne i 2016. Dette mindreforbrug overføres automatisk til 2016 (jf. bilag 6).

3. Forvaltningen har et mindreforbrug på 14,8 mio. kr. til tilskudsmodtagere. Heraf vedrører 11,3 mio. kr. Klubhuspuljen. Disse tilskud er bevilliget i 2015, men tilskudsmodtageren opfylder endnu ikke kravene til at få tilskuddet udbetalt. Herudover overføres tilskud på 3,5 mio. kr. til CHP:FORUM, Warehouse9, AFUK og Knippelsbro til 2016. Dette sker automatisk (jf. bilag 7).

4. Forvaltningen har et mindreforbrug på Skurbyen og Køb af vandtårnsgrund, som ikke søges overført (jf. bilag 8).

5. Forvaltningen mangler gebyrindtægter på i alt 6,4 mio. kr. i 2015. De 4,4 mio. kr. skyldes EFI-sagen i SKAT. Herudover mangler der gebyrindtægter på 2,0 mio. kr. i 2015, fordi et tidligere opgjort tilgodehavende efter aftale med Intern Revision nulstilles. Forvaltningen kan af tekniske årsager godt håndtere at få overført mindreindtægterne på 6,4 mio. kr. til 2016. Det skyldes, at regnskabspraksis efter aftale med Intern Revision ændres, så forvaltningen af tekniske årsager får merindtægter på gebyrer i 2016 (jf. bilag 8).

6. Forvaltningen har i 2015 haft udgifter til afregning med KMD på 2,7 mio. kr. KMD-systemerne benyttes kun af UDK og ikke af Københavns Kommune. Betalingen til KMD for systemerne burde være overført til UDK, men på grund af kontraktlige bindinger med KMD udestår dette. Forvaltningen kan ikke håndtere at få overført merudgifterne på 2,7 mio. kr. Disse merudgifter søges således ikke overført til 2016 (jf. bilag 8).

7. Forvaltningen har herudover merudgifter på 0,3 mio. kr. for den del af forvaltningen, som ikke har automatisk overførselsadgang.

Mindreforbrug på anlægsbevillingen

KFF har et mindreforbrug på anlæg på 41,6 mio. kr. Det skyldes primært forsinkelser på større projekter, som involverer flere forvaltninger, og hvor Kultur- og Fritidsforvaltningens projekt er en del af en samlet plan. Det drejer sig bl.a. om forsinkelser på projekterne Kulturcenter på Kildevældsskolen og Idrætshal ved Lundehusskolen. I alt 41,4 mio. kr. søges overført til 2016 (bilag 9).

Balance på overførslerne

På overførslerne ses et samlet merforbrug på 0,1 mio. kr., som ikke søges overført.

Teknisk merforbrug på finansposterne

På finansposterne er der et samlet netto merforbrug/bevægelser på balanceposterne på 317,5 mio. kr. Mindreforbrug på 116,3 mio. kr. søges overført til 2016. De øvrige bevægelser på balanceposterne dækker over forskydninger i tilgodehavender eller gæld og er af meget teknisk karakter.  

• Mindreforbrug 114,1 mio. kr. vedrører konkrete klagesager i SKAT vedr. ejendomsvurdering og dækningsafgift, som pga. lang sagsbehandlingstid i SKAT først afgøres i 2016. Dette mindreforbrug søges overført til 2016.

• Mindreforbrug på 2,2 mio. kr. vedrører skibakken på Amager Ressourcecenter og søges overført til 2016.

• Forskydninger i kortfristet gæld til staten og forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt (reduktion af gæld) skyldes teknik. Der er kommet ny procedure for afregning af pension i Københavns Kommune. Tidligere er tilgodehavender til pensionsudbetalinger sket via Kultur- og Fritidsforvaltningen, men sker nu via Socialforvaltningen i stedet.

Økonomi

Intern Revision har foretaget afprøvning af overførselsanmodningerne i bilag 5-7, og overførslen sker dermed automatisk. Økonomiforvaltningen har tilkendegivet enighed i opgørelsen af de øvrige overførsler i bilag 8. Den endelige beslutning vedr. de øvrige overførsler sker dog i forbindelse med behandlingen i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Videre proces

Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab indarbejdes af Økonomiforvaltningen i kommunens samlede regnskab for 2015, der forelægges Økonomiudvalget den 12. april 2016 og Borgerrepræsentationen den 28. april 2016.

Kultur- og Fritidsudvalgets anmodning om overførsler fra 2015 til 2016 indarbejdes af Økonomiforvaltningen i en samlet overførselssag 2015-16, der forelægges Økonomiudvalget den 26. april 2016 og Borgerrepræsentationen den 28. april 2016.

Carsten Haurum

                                                       /Susanne Hovgaard Heunicke     

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 4. marts 2016:

Indstillingen blev godkendt.

Kultur- og Fritidsudvalget anmodede Kultur- og Fritidsforvaltningen om at rette henvendelse til Økonomiforvaltningen, med henblik på et svar fra Økonomiforvaltningen angående merudgiften til KMD-systemer, som ikke længere anvendes.