Kultur- og Fritidsudvalgets tredje kvartalsprognose 2022

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender tredje kvartalsprognose 2022.
2. at Kultur- og Fritidsudvalget på anlægsbevillingen udmønter midler til de projekter, der har søgt midler fra P/L-puljen, jf. tabel 5.
3. at Kultur- og Fritidsudvalget tager den manglende stjernemarkering af anlægspulje vedr. idrætsskabende initiativer til efterretning (bilag 5).
4. at Kultur- og Fritidsudvalget bemyndiger Kultur- og Fritidsforvaltningen til at foretage mindre, tekniske ændringer i prognosen efter udvalgets godkendelse.

Problemstilling

I henhold til cirkulære for budgetopfølgning 2022 skal de enkelte fagudvalg hver især godkende kvartalsprognosen for deres område, inden disse behandles i Økonomiudvalget som en del af kommunens samlede kvartalsprognose. Dette er den tredje af tre prognoser i 2022.

Løsning

Af kvartalsprognosen fremgår Kultur- og Fritidsforvaltningens skøn for, hvordan regnskabsresultatet for hele året forventes at blive (bilag 1). Kvartalsprognosen er opdelt på styringsområderne service, anlæg og overførsler. Der er en vis usikkerhed forbundet med tredje prognose, hvilket skyldes, at forårets organisationsændring endnu ikke er fuldt implementeret i systemerne, samt at forvaltningen endnu ikke kender den fulde effekt af implementering af ny prisstruktur for udlejning af overskudskapacitet.

Service

Kultur- og Fritidsforvaltningen forventer på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på ca. 16,7 mio. kr. på servicebevillingen i 2022 ekskl. udgifter til COVID-19 og udgifter relateret til flygtningesituationen i Ukraine.

Forvaltningen forventer i hele 2022 afvigelser som følge af COVID-19 på service for 11,1 mio. kr. før budgetkompensation og 4,0 mio. kr. efter budgetkompensation. Forvaltningen forventer afvigeslse på udgifter relateret til Ukrainesituationen på 3,0 mio. kr. før budgetkompensation og 1,5 mio. kr. efter budgetkompensation.

Samlet giver det et forventet mindreforbrug på service på ca. 11,2 mio. kr. i 2022, jf. tabel 1 der viser det forventede regnskabsresultat på serviceområdet inkl. og ekskl. udgifter relateret til COVID-19 og Ukrainesituationen.

Tabel 1. Forventet regnskab på service inkl. og ekskl. COVID-19 og udgifter relateret til Ukraine

De forventede budgetafvigelser relateret til COVID-19 på 11,1 mio. kr. i hele 2022, er dels opgjort som realiserede tab af indtægter frem til tredje kvartal og dels forventede mindreindtægter i resten af år 2022. Udgifterne skyldes, at nedlukningen og ændret forbrugeradfærd trods ophævede restriktioner har betydet, at en række indtægter, som er forbundet med aktiviteterne i forvaltningen, fortsat ikke kan realiseres. Det drejer sig eksempelvis om færre turister i byen, som betyder lavere indtægter på museer og i turistinformationen.

Forvaltningens opgørelse over de realiserede økonomiske konsekvenser af COVID-19 til og med 3. kvartal samt forventning til hele 2022 fremgår af bilag 3.

Forvaltningens udgifter som følge af situationen i Ukraine udgør 3,0 mio. kr. og omhandler opgaver i relation til indkvartering, indrejseregistrering og løbende støttebehov og aktiviteter for børn og unge.

Det forventede nettomindreforbrug udover COVID-19- og Ukraineudgifter er fordelt ud på forskellige typer af overførsler, som fremgår nedenfor i tabel 2.

Tabel 2. Oversigt over forventede afvigelse på servicebevillingen ekskl. COVID-19- og Ukraineudgifter

Nettomindreforbruget på de 16,7 mio. kr. er udspecificeret i bilag 2.

Eksterne tilskudsmidler og lov- og kontraktbundne midler vil blive søgt overført med Overførselssagen 2022-23.

Det forventede mindreforbrug på 6,0 mio. kr. på øvrige overførsler relaterer sig til investeringscases med projektmæssige forsinkelser. Disse midler søges også overført med Overførselssagen 2022-23.

Mindreforbruget vedrørende decentral opsparing på 5,0 mio. kr. omhandler midler, der erfaringsmæssigt skønnes overført i form af decentral opsparing i institutionerne.

Det forventede merforbrug på 8,6 mio. kr. på service består af to poster som ligger uden for forvaltningens kontrol. Den ene post består af mindreindtægter på 1,6 mio. kr. i svømmehallerne som følge af at en række private svømmeskoler er blevet til folkeoplysende foreninger, der får stillet faciliteter til rådighed mod gebyr fremfor at betale for leje. Sagen var henvist til budgetforhandlingerne 2023, men var ikke en del af forliget. Den anden post omhandler merforbrug på ca. 7,0 mio. kr. som følge af stigende energipriser på verdensmarkedet. Kultur- og Fritidsforvaltningen er særlig ramt, da forvaltningens bygningsportefølje inkluderer energitunge anlæg i form af skøjtebaner, svømmehaller og idrætsanlæg. Det skønnes, at forvaltningen i 2022 har merudgifter til energi på ca. 16 mio. kr., hvoraf udgifterne delvist er kompenseret i forbindelse med kommunens midtvejsregulering af pris- og lønudviklingen i juli.    

Midler til kassen på 0,9 mio. kr. omhandler et forventet mindreforbrug på forvaltningens bevilling til afvikling af folkeafstemning. Midlerne tilbageføres kassen jævnfør kommunens bevillingsregler. 

Overførsler

I tabel 3 fremgår det forventede regnskabsresultat på overførsler, og der forventes ingen udgifter relateret til COVID-19 eller Ukraine.

Tabel 3. Forventet regnskab på overførsler

Bevillingen overførsler forventes at balancere. Budgettet tilpasses i forbindelse med kommunens 3. sag om bevillingsmæssige ændringer med 20,6 mio. kr. Der er tale om en generel tilpasning af budgettet, således at budgettet modsvarer udgiftssiden.

 Anlæg

I tabel 4 fremgår det forventede regnskabsresultat på anlæg, og der forventes ingen udgifter relateret til COVID-19 eller Ukraine.

Tabel 4. Forventet regnskab på anlæg

 Kultur- og Fritidsudvalgets korrigerede udgiftsbudget på anlæg er på 49 mio. kr., hvilket er inklusiv forventede tillægsbevillinger og korrektioner på i alt -48,1 mio. kr. Kultur- og Fritidsudvalget har et anlægsmåltal på i alt 94,6 mio. kr. inklusiv forventede korrektioner fra 3. fejebakkesag og udmøntning af Budget 2023. Forskellen på 45,6 mio. kr. i måltal i 2022 afgives til disponering i andre udvalg.

Det forventede udgiftsbudget afspejler en revurdering af forvaltningens eksekveringsevne. Flere projekter er blevet forsinkede primært som følge af mangel på håndværkere og materialer, forsinkelser i myndighedsbehandlingen, men også udbudsprocesser, der er blevet længere end forventet. Forsinkelserne gælder både forvaltningens egne projekter og projekter der gennemføres af tilskudsmodtagere. Forvaltningen arbejder på at forbedre prognoserne på anlægsprojekterne, så eventuelle forsinkelser kan forudsiges tidligere på året.

Den nuværende periodisering fremgår af bilag 4 og afspejler den forventede eksekveringsevne i 2022.

Der forventes ingen afvigelser på indtægtsbevillingen.

 Pulje til pris-og lønstigning på anlægsbevillingen

Der blev i forbindelse med Budget 2023 afsat puljemidler til ekstraordinær pris- og lønstigning på anlægssiden på samlet 535,8 mio. kr., hvoraf Kultur- og Fritidsforvaltningen fik udmøntet 6,1 mio. kr. Disse midler kan udmøntes af Kultur- og Fritidsudvalget til projekter, som har behov for ekstra finansiering grundet stigende løn- og materialeomkostninger.

Af tabel 5 fremgår de projekter, der har søgt midler fra puljen som følge af generelle prisstigninger. Midlerne er medregnet i forvaltningens eksekveringsevne for 2022.

Tabel 5. Projekter med merudgifter

 Manglende stjernemarkering af anlægspulje

I forbindelse med forhandlingerne om Budget 2022 blev en række anlægspuljer vedtaget.

Ved en fejl blev alle anlægspuljerne stjernemarkeret i afstemningsprogrammet med undtagelse af puljen til idrætsskabende initiativer på 10 mio. kr. i 2022. I bilag 5 fremgår en specificering af puljen. En manglende stjernemarkering betyder, at puljen kræver godkendelse af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, før midlerne kan udmøntes og herefter udbetales. Kultur- og Fritidsudvalget udmøntede imidlertid alle anlægspuljer vedtaget med Budget 2022 samlet af to omgange. Første gang var på udvalgsmødet den 31. marts 2022 og anden gang 11. august 2022. Med 4. anlægsoversigt orienteres Kultur- og Fritidsudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om dette, og midlerne udmøntes korrekt i henhold til den manglende stjernemarkering.

Økonomi

Indstillingen har ingen selvstændige økonomiske konsekvenser.

Videre proces

Kultur- og Fritidsudvalgets prognose indgår i kommunens samlede prognose for 3. kvartal, der behandles på Økonomiudvalgets møde den 22. november 2022.

Søren Tegen Pedersen

                                             /Annegrete Vallgårda