Kultur- og Fritidsudvalgets årsregnskab 2024

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at:

1. Kultur- og Fritidsudvalget godkender regnskab 2024 med tilhørende regnskabsforklaringer, obligatoriske oversigter samt årsrapport på balancen.

Problemstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen har udarbejdet regnskab 2024 på Kultur- og Fritidsudvalgets område i overensstemmelserne med de retningslinjer, som Økonomiudvalget har besluttet i regnskabscirkulæret.

Indstillingen beskriver kort regnskabsresultatet fordelt på forvaltningens fire styringsområderne, dvs. på Service, Anlæg, Overførsler og Finansposter, mens bilag 1 indeholder uddybende forklaringer for hvert enkelt område. Bilaget er struktureret på samme måde som indstillingen, dvs. at der først er en gennemgang af Service og dernæst af henholdsvis Anlæg, Overførsler og Finansposter. Bilaget med regnskabsforklaringerne giver dermed en mulighed for at få uddybet det, der fremgår nedenfor.

Løsning

Kultur- og Fritidsforvaltningens regnskab for 2024 viser før overførsler til budget 2025 en samlet positiv afvigelse på 53,1 mio. kr. eller 2,3 pct. af budgettet på tværs af de fire styringsområder: Service, Anlæg, Overførsler og Finansposter. Af tabel 1 fremgår regnskaberne på de enkelte styringsområder.

Tabel 1. Regnskab 2024, Service, anlæg, Overførsler og Finansposter

Note: mindreforbrug angives med positivt fortegn, og merforbrug angives med negativt fortegn.

Service

På servicebevillingen udviser regnskab 2024 et mindreforbrug på 38,5 mio. kr. som vist i tabel 1. Set i forhold til det samlede budget på servicerammen på ca. 1,8 mia. kr., svarer dette til en afvigelse på 2,2 pct., før der er taget højde for overførsler til budget 2025 og korrektioner i regnskabet.

I forbindelse med regnskabsafslutningen er der ført tekniske korrektioner til overførselsadgangen til regnskabet på servicebevillingen på -1,9 mio. kr. De tekniske korrektioner på -1,9 mio. kr.  består primært af modregning/tilpasning af interne lån på -3,0 mio. kr. som forvaltningen har optaget i 2024 vedr. nyt billetsystem i svømmehallerne på 2,3 mio. kr. og Ny KFF eventkalender/BrugByen på 0,7 mio. kr. og 1,1 mio. kr. vedr. teknisk omplacering af indtægtskompensation ifm. forsinket byggesag for HusetKBH, hvor midlerne har været reserveret i reel kasse og nu er reperiodiseret ifm. Overførselssagen.

Når der er taget højde for korrektionerne på -1,9 mio. kr., udgør mindreforbruget 36,5 mio. kr. Hovedforklaringerne på mindreforbruget fremgår af tabel 2, mens bilag 1 indeholder yderligere forklaringer.

Tabel 2. Regnskab 2024 efter tekniske korrektioner

Den decentrale opsparing i enhederne udviser, som det fremgår, et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. Opsparingen omhandler primært forskydninger i opgaveløsningen på aktivitetsområdet i bydelene, svømmehalsområdet og museumsområdet.

Forskydningerne på museumsområdet er primært relateret til, byvandringer for seniorer og renovering af et gavlmaleri, forskydningerne på svømmehalsområdet omhandler forskydninger vedrørende et forsøgsprojekt med udvidet foreningstid i svømmehallerne, der fortsættes i 2025, mens forskydningerne på aktivitetsområdet primært omhandler forsinkelse af businesscasen 'Fælles booking enhed' som følge af tidsforskydninger ifm. tilpasning af projektplan til forretningsbehov.

De eksternt finansierede projekter udviser et mindreforbrug på 1,7 mio. kr., som primært udgøres af forskydninger af mer- og mindreforbrug relateret til en række flerårige eksternt finansierede projekter og aktiviteter, der udlignes i 2025. 

De kontraktbundne midler udviser et mindreforbrug på 6,1 mio. kr., som primært er knyttet til forskydninger i forbindelse med implementering af ny billetløsning i svømmehallerne, forskydninger i rateudbetalingerne af tilskud til større events bl.a. VM i SUP og Paddelboard, VM i banecykling og VM i Badminton og underskudsgarantier på aktiviteter i mindre fagudvalg, hvor regnskab for 2024 er endnu ikke modtaget. Det omhandler teaterordning på plejehjem, musik på plejehjem, samt aktiviteter i Musik- og Scenekunstudvalget.

De øvrige overførsler udviser 15,8 mio. kr. i mindreforbrug, som omhandler aktivitetsforskydninger på flere kultur- og idrætsevents, bl.a. VM i BMX, Ungdoms-OL og Event for klassiske kunstarter (Triennalen), projektforsinkelser vedrørende flere forretningsinitiativer- og cases, herunder bl.a. den fælles digitale indrejseløsning og ny digital bookingportal samt indtægtskompensation i forbindelse med renoveringen af HusetKBH, hvor revoveringen er udskudt, som følge af byggetekniske udfordringer i renoveringsprocessen.

Mindreforbruget på de 7,6 mio. kr., som ikke kan overføres, omhandler primært midler til afvikling af folkeafstemninger på ca. 4,1 mio. kr., midler vedr. markedslejeindtægt fra Pumpehuset ifm. taskforce på tilskudsområdet på 1,5 mio. kr., midler til Engage-festival, som ikke blev afholdt på 0,9 og midler til nattelivsplanen i Nattelivsudvalget på 0,8 mio. kr. jævnfør bevillingsreglernes anvisning skal den 7,6 mio. kr. tilbageføres til kassen.

Anlæg

Anlæg udviser et samlet mindreforbrug på 19,2 mio. kr., der er sammensat af et nettomindreforbrug på 19,2 mio. kr. på udgiftsbevillingen og balance på indtægtsbevillingen.

Mindreforbruget på de 19,2 mio. kr. på udgiftsbevillingen er sammensat af en række mer- og mindreforbrug på tværs af forvaltningens samlede portefølje af anlægsprojekter. Afvigelsen består hovedsageligt af tilskud- og puljemidler til foreninger på 10,1 mio. kr., hvor de underliggende projekter af forskellige årsager er periodeforskudt. Derudover omhandler 4,6 mio. kr. en række små byggeri- og renoveringsprojekter, mens 3,8 mio. kr. relater sig til forsinkede IT-projekter - primært midler til det tilskudsadministrative system – som alene afviger med 1,7 mio. kr. Det resterende beløb på 0,7 mio. kr. fordeler sig på en række små projekter, mens et mindre beløb på under 0,1 mio. kr. vedrørende afsluttede anlægsprojekter anvises til kassen. Afvigelserne er specificeret yderligere i bilag 1.    

Procesmæssigt har anlægsbevillingen direkte overførselsadgang mellem år. Måltallet på anlægsbevillingen er på nuværende tidspunkt 89,0 mio. kr. i 2025 på KFU’s ramme inklusive idrætsmilliarden. Forvaltningen vurderer på den baggrund ikke, at det bliver en udfordring at indarbejde afvigelsen på de 19,2 mio. kr. i budgettet for 2025. Afvigelsen indarbejdes i budget 2025 ifm. 1. anlægsoversigt 2025.

Overførsler

De efterspørgselsstyrede overførsler viser et merforbrug på 3,9 mio. kr., hvilket er 0,7 pct. af budgettet.

Afvigelsen på de 3,9 mio. kr. består af både mer- og mindreforbrug, hvoraf et merforbrug på 8,0 mio. kr. primært skyldes udgifter til afskrivninger på boligsikring/boligydelse, mens et mindreforbrug på 4,1 mio. kr. skyldes færre udgifter til personlige helbredstillæg af forskellig karakter. Niveauet for afskrivninger i 2024 er påvirket af, at Udbetaling Danmark i 2024 har effektueret afskrivninger af pulje af ældre krav, som er afsluttet med boudlæg. Afvigelserne på bevillingen er påvirket til den demografiske udvikling såvel som den socioøkonomiske udvikling.

Finansposter

Finansposterne udviser stort set balance og de mindre afvigelser omhandler primært de langfristede balanceforskydninger vedrørende renteindtægter i relation til et lån knyttet til Amager Skibakke, samt Folkepension København, hvor folkepensionister har modtaget et personligt tilskud (udlån) fra kommunen med aftale om tilbagebetaling af ydelsen. Afvigelsen skyldes, at tilbagebetalingerne fra borgerne har været mindre end forventet i 2024. På regnskabets øvrige balanceposter er der derudover tale om forskydninger på registreringer i forbindelse med legatforvaltning og sekundært medlemskabsindbetalinger vedrørende Kulturkvarteret. Disse registreringer afspejler blot forskydninger i betalingsmønstre.

Årsrapport på balancen

For så vidt angår årsrapporten på balancen er der identificeret fem systemer med fremadrettet opfølgningsbehov jf. bilag 2. Der er udarbejdet handleplaner for hver af de fire områder, og forvaltningen vurderer, at handleplanerne vil kunne afsluttes inden udgangen af 2025.   

Økonomi

Økonomien i sagen er beskrevet ovenfor. Sagen er en redegørelse for årsregnskabet 2024.

Videre proces

Når regnskaberne er godkendt af de respektive fagudvalg, behandles kommunens samlede regnskab i Økonomiudvalget den 8. april 2025 og i Borgerrepræsentationen den 30. april 2025.