B-sag: Aflæggelse af 2 anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Kultur og Fritidsudvalget tager aflæggelsen af  2 anlægsregnskaber til efterretning.

Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet jævnfør de ministerielle regler.

Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

De her 2 aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug på tkr. 2.388 (2013 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret.  Den reelle kassemæssige effekt er her et samlet netto mindreforbrug på tkr. 1.431.

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager, bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for de anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse den 1. januar 2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Et nettomindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme. Et netto merforbrug for disse anlægssager finansieres af Københavns Ejendomme af pulje for mer-/mindreforbrug på øvrige sager.

Ved anlægssager opstartet før 1. januar 2006 bærer den bestillende fagforvaltning det økonomiske ansvar for mer- og/eller mindreforbrug. 
  

Anlægssagen vedr. Investeringspuljen til Energibesparende tiltag er opstartet efter 1. januar 2006, hvorfor Københavns Ejendomme  bærer det budgetmæssige ansvar for anlægsprojektet. Anlægsprojektet, som viser et samlet nettomindreforbrug på tkr. 1.728 svarende til et samlet kassemæssigt netto mindreforbrug på tkr. 1.343.

Anlægssagen vedr. Sortedamsskolen etape 2. og 3. er opstartet før 1. januar 2006, hvorfor bestiller/Børne og Unge Forvaltningen bærer det budgetmæssige ansvar for anlægsprojektet, som viser et samlet nettomindreforbrug på tkr. 660 svarende til et samlet kassemæssigt netto mindreforbrug på tkr. 88

Resultatet indarbejdes i næste sag om bevillingsmæssige ændringer mellem anlægsprojekter i Københavns Ejendomme.

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision. 


                                Carsten Haurum
                                                                        /                Gyrtihe Saltorp