Årsregnskab 2005 for drift og tilskud til idrætsfaciliteter
Årsregnskab 2005 for drift og tilskud til idrætsfaciliteter
Kultur- og Fritidsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde torsdag den 2. marts 2006
Fraværende
18. Årsregnskab 2005 for drift og tilskud til idrætsfaciliteter
(KFU 99/2006)
INDSTILLING
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,
at Kultur- og Fritidsudvalget tager denne indstilling om årsregnskab 2005 for idrætsfaciliteterne til efterretning.
RESUME
Årsregnskab 2005 for drift og tilskud til idrætsfaciliteterne viser et merforbrug på 8,3 mio. kr. Merforbruget fordeler sig med 3,6 mio. kr. på den ordinære drift og 4,7 mio. kr. som følge af merudgifter i forbindelse med kommunaliseringen af KI.
Det ordinære årsregnskab er 13 mio. kr. bedre end det skøn, som forvaltningen forelagde for Kultur- og Fritidsudvalget i september 2005. Kultur- og Fritidsforvaltningen var på daværende tidspunkt i tvivl om KIs merforbrug i 2004 på 8 mio. kr. havde afledte likviditetsmæssig virkning i 2005. Det kan nu konstateres, at merforbruget i 2004 ikke har afledte konsekvenser på driftsresultatet i 2005. I forhold til vurderingen i september 2005 er der et mindreforbrug på 4 mio. kr. som følge af effektiviseringer af administration og driftsbesparelser afledt af kommunaliseringen.
I sagsbeskrivelsen fremgår uddybende forklaringer for årsregnskabet.
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget tager årsregnskabet til efterretning.
SAGSBESKRIVELSE
Kultur- og Fritidsud
Nedenstående tabel viser årsbudgettet, årsforbrug og
afvigelse fordelt på drift og vedligeholdelse af idrætsfaciliteter, udgifter i
forbindelse med kommunaliseringen samt øvrige p
Tabel - Ordinært driftsresultat for drift og tilskud
til idrætsfaciliteter
|
|
Budget |
Forbrug |
Afvigelse |
|
|
|
|
|
|
Indtægter |
-49.975.945 |
-52.929.490 |
2.953.545 |
|
Personaleudgifter |
121.817.860 |
118.451.878 |
3.365.983 |
|
Driftsudgifter |
20.107.774 |
22.770.824 |
-2.663.050 |
|
Vedligehold |
4.667.578 |
5.808.116 |
-1.140.538 |
|
Energi |
33.731.407 |
40.157.946 |
-6.426.539 |
|
Administration |
5.921.551 |
5.384.723 |
536.828 |
|
Andre udgifter |
30.595.497 |
28.530.932 |
2.064.566 |
|
Fejlkontering |
0 |
280.340 |
-280.340 |
|
Overbudgettering |
-2.001.381 |
0 |
-2.001.381 |
|
I alt, drift og
vedligehold |
164.864.341 |
168.455.268 |
-3.590.927 |
|
|
|
|
|
|
Husleje |
0 |
400.000 |
-400.000 |
|
Tinglysning |
0 |
4.183.700 |
-4.183.700 |
|
Flytning |
0 |
134.388 |
-134.388 |
|
I alt, kommunalisering |
0 |
4.718.088 |
-4.718.088 |
|
|
|
|
|
|
Arsenalø |
566.759 |
566.759 |
0 |
|
Valby Multihal Fond |
1.309.000 |
1.308.999 |
1 |
|
Kløvermarkens Tennisklub |
2.925.000 |
2.917.232 |
7.768 |
|
Holmbladsgade - skatter/afgifter |
290.000 |
298.067 |
-8.067 |
|
Øvrige |
116.900 |
114.193 |
2.708 |
|
I alt |
170.072.000 |
178.378.605 |
-8.306.605 |
Inden de enkelte p
Idrætsanlæggenes økonomiske transaktioner i 2005 er bogført
i idrætsanlæggenes eget økonomisystem, Navision. Efter kommunaliseringen er
forbruget i Navision løbende blevet overført på sumniveau til KØR. Da
specifikationsgraden derfor er størst i Navision, udarbejdes forklaringer på
idrætsanlæggenes regnskabsresultat på baggrund af oplysninger i Navision.
Da de økonomiske oplysninger i henholdsvis Navision og KØR
er baseret på forskellig praksis vedrørende "købsmoms", er de beløbsmæssige
størrelser i de 2 regnskabssystemer ikke direkte sammenlignelige. Derfor er
budgetp
Kultur- og Fritidsforvaltningen har tidligere gjort
opmærksom på, at der er en difference mellem KIs budget 2005 og kommunens bevilling,
jf. notat af 28. september 2005, som blev forelagt Kultur- og Fritidsud
Drift og vedligeholdelse af idrætsanlæg
Samlet viser regnskabsresultatet for drift og vedligeholdelse af idrætsfaciliteterne et merforbrug på 3,6 mio. kr.
I dette regnskabsresultat indgår de administrative effektiviseringer, som forvaltningen har indhentet i 2005 og besparelser på ejendomsskatter som følge af andre beskatningsprincipper for kommunale institutioner. Alene disse forhold har alt andet lige forbedret regnskabsresultatet med 3,7 mio. kr. i forhold til, hvis KI ikke var blevet kommunaliseret.
Nedenfor gennemgås de enkelte p
Indtægter
I 2005 er der opnået merindtægter på 3 mio. kr., hvilket er 6 % større end budgetteret. De primære årsager til merindtægterne er dels større sportslig og kommerciel udlejning i Valby-hallen og Valby Idrætspark, dels at det i modsætning til budgetforudsætningerne var muligt at holde bowling, motionscenter og kantinen i Grøndalcentret åbent under tagrenoveringsprojektet.
Personaleudgifter
I 2005 udgjorde personaleudgifterne 118,5 mio. kr., hvilket er 3,4 mio. kr. mindre end budgetteret, svarende til et mindreforbrug på 13 %. Årsagerne til mindreforbruget er:
· Prøvehallen åbnede senere end forudsat i budgettet
· mindre vikarforbrug i Team Bade og færre lønudgifter i friluftsbadene som følge af det dårlige sommervejr
· midlertidigt vakante stillinger i teams og indtægter fra refusioner for langtidssygdom (ikke budgetteret)
· Desuden har forvaltningen allerede været i stand til at indhente administrative effektiviseringer
Driftsudgifter
Driftsudgifterne, der omfatter drift og leje af maskiner, indkøb af rekvisitter og materialer mv., viser et merforbrug på 2,7 mio. kr. De primære årsager er manglende budgettering af genopretningen af grusbanen i Ryparken, indkøb til nye aktiviteter (squashbaner og fodboldbane i Grøndalcentret og keglebane i Nørrebrohallen), indvendig vedligeholdelse mv. Flere teams oplyser, at merforbruget på driftsudgifterne opvejes af merindtægter og af den bevilling til brug erbestyrelserne, som KI budgetteknisk har placeret i Hovedkontoret under andre udgifter.
Vedligeholdelse
Der er anvendt til 5,8 mio. kr. til indkøb af materialer til egne håndværkere og betaling af eksterne håndværksfirmaer i forbindelse med vedligeholdelsesopgaver. Dette svarer til et merforbrug på 1,1 mio. kr., hvilket primært skyldes merforbrug til af/tilrigning af havnebade og til oprettende vedligehold.
Energi
Årsregnskabet viser et merforbrug på 6,4 mio. kr., hvilket svarer til et merforbrug på knap 20 %.
Kultur- og Fritidsforvaltningen har tidligere meddelt, at der er stor usikkerhed omkring udgifterne til energi. Forvaltningen igangsatte derfor et arbejde med at få overblik over udgifter til energi. Forvaltningen afsatte ekstra ressourcer til opgaven. På nuværende tidspunkt arbejdes der på at afstemme forvaltningens oplysninger med Københavns Energi. Det er ikke muligt med en endelig afklaring omkring energiudgifterne, før forvaltningens oplysninger er afstemt med energileverandørernes opgørelser. Forvaltningen vil derfor fortsat have særlig fokus på energiudgifterne.
Administration
Mindreforbruget på de administrative udgifter skyldes generel tilbageholdenhed på kontorhold, edb, markedsføring, møder mv. Dette mindreforbrug modsvares delvist af udgifter til administrativ bistand, primært bistand fra revisionsfirma.
Andre udgifter
Flere teams har omprioriteret midler til indkøb af nye maskiner. Disse indkøb medfører alt andet lige merudgifter til anskaffelser. I modsat retning er der mindreudgifter som følge af
· Mindreforbrug på ejendomsskatter, som følge af at ejendomsbeskatningen er anderledes for kommunale institutioner end for private/selvejende institutioner
· Prøvehallens senere åbning end budgetteret,
· Budgettet til den særlige brugerbestyrelsesbevilling er placeret under andre udgifter og en del af forbruget er placeret under driftsudgifter.
· Alt i alt udgør mindreforbruget 2,1 mio. kr.
Fejlkontering
I forbindelse med afstemningen af Navision og KØR er der identificeret fejlkontering på 0,3 mio. kr.
Overbudgettering
Kultur- og Fritidsforvaltningen har tidligere gjort opmærksom på, at det ikke har været muligt at afklare om forudsætningerne for KIs budget 2005 er i overensstemmelse med kommunens bevilling. Forvaltningen har tidligere estimeret KIs budget til at være 3 mio. kr. større end kommunens bevillinger. I forbindelse med årsregnskabet er differencen identificeret til 2 mio. kr. Dette betyder alt andet lige, at såfremt KI havde overholdt budgettet i Navision, ville årsregnskabet vise et underskud på 2 mio. kr.
Direkte økonomiske konsekvenser af kommunaliseringen
Kommunaliseringen af Københavns Idrætsanlæg har medført en række direkte merudgifter:
Husleje og flytteudgifter
Efter kommunaliseringen af KI er KIs Hovedkontor og Team Bades administration flyttet fra P.H. Lings Alle til Flæsketorvet. Lokalerne på P.H. Lings Alle var huslejefri. Da der skal betales husleje for lokalerne i Flæsketorvet, medfører flytningen en ekstra driftsudgift. Desuden har flytningen medført engangsudgifter til selve flytningen.
Tinglysning af idrætsanlæggene
Som følge af kommunaliseringen er KIs anlæg overført til kommunen. Dette har medført en tinglysningsafgift på 4,2 mio. kr.
Øvrige p
Disse udgifter omfatter driftstilskud til Valby Multihal, skatter/afgifter vedrørende Arsenalø og Holmbladsgade, anlægsprojektet vedrørende Kløvermarkens Tennisklub samt løntilskud til en idrætskonsulent i Foreningen til Fremme af Idræt i Holmbladsgade. Det samlede forbrug udgør 5,2 mio. kr., hvilket svarer til årsbudgettet.
Sammenligning af notat af 28. september 2005 og
årsregnskab
I notat af 28. september 2005 gjorde forvaltningen opmærksom på en række økonomiske usikkerhedsforhold som eksempelvis KIs merforbrug i 2004, merforbrug på energi, uidentificerbare budgetforsætninger mv. Forvaltningen vurderede umiddelbart, at disse usikkerhedsfaktorer kunne medføre et merforbrug på ca. 15-18 mio. kr., hvoraf minimum 3 mio. kr. har flerårig virkning. I nedenstående tabel er denne vurdering sammenstillet med det faktiske årsregnskab.
|
|
28.
september 2005 |
årsregnskab |
|
Merforbruget fra 2004 |
-8,0 |
0,0 |
|
Indtægter |
0,0 |
3,0 |
|
Personaleudgifter |
0,0 |
3,4 |
|
Driftsudgifter |
0,0 |
-2,7 |
|
Vedligehold |
0,0 |
-1,1 |
|
Energi |
-5,6 |
-6,4 |
|
Administration |
0,0 |
0,5 |
|
Andre
udgifter |
0,0 |
2,1 |
|
Fejlkontering
+ afrunding |
0,0 |
-0,4 |
|
Overbudgettering |
-3,0 |
-2,0 |
|
I
alt |
-16,6 |
-3,6 |
MILJØVURDERING
Indstillingen er ikke omfattet af Kultur- og
Fritidsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.
ØKONOMI
Årsregnskab 2005 for idrætsfaciliteterne viser et merforbrug på 8,3 mio. kr. Dette resultat vil indgå i forvaltningens samlede regnskab for 2005.
BILAG
Ingen
/